Какие налоги можно не платить

Эксперт по развитию бизнеса «Контура» Елена Галичевская о тех способах сократить..

Какие налоги можно не платить

Есть легальные способы снизить налоги — они разрешены Налоговым кодексом, и есть нелегальные — они вне закона. За сомнительные схемы можно поплатиться штрафом, пени или доначислением налогов. В итоге экономия обойдется дороже. Схемы ухода от налогов противоправны, поэтому в статье рассказываем только о способах, которые не вызовут вопросов у инспектора.

Способ 1: получите освобождение от НДС

Компании и ИП на общей системе налогообложения могут воспользоваться льготой по НДС и не платить налог целый год. Правда, есть одно условие: сумма выручки без учета НДС за последние три месяца не должна превысить 2 млн рублей. Новые организации и ИП могут получить освобождение от НДС, даже если у них еще не было выручки (письмо Минфина от 23.08.2019 № 03-07-14/64961).

Не забудьте сообщить в свою налоговую инспекцию о том, что вы начали применять льготу. Отнесите уведомление и пакет документов, которые подтвердят, что вы имеете право не платить НДС. Сделать это нужно до 20 числа месяца, с которого планируете использовать освобождение (п. 3 ст. 145 НК РФ).

Важно!
Если ваша компания по каким-то причинам не может получить освобождение от НДС, выбирайте тех поставщиков, в ценах которых выделен НДС. В этом случае вы сможете принять «входящий» налог к вычету и уменьшить сумму к уплате в бюджет. Покупая товар у поставщиков, которые не выделяют налог в документах, вы должны будете заплатить НДС в бюджет при том, что к вычету поставить будет нечего.

Способ 2: включайте доставку в стоимость товара

Этот способ экономии подойдет тем, кто продает товары, облагаемые НДС по ставке 10 %.Включайте стоимость доставки в цену товара.

Если выделить доставку отдельной строкой, с ее стоимости придется заплатить НДС по стандартной ставке 20 %.

Если же включить расходы по доставке товара покупателю в стоимость товара и не прописывать отдельно, то со всей суммы товара вы заплатите только 10 %, а к вычету за услуги транспортных компаний примете 20 %.

Важно! Не забудьте включить в договор условие о том, что цена товара включает доставку, а в учетной политике закрепить положение о том, что расходы по доставке включаются в себестоимость товара.

Способ 3: используйте инвестиционный налоговый вычет

Воспользоваться инвестиционным вычетом могут все компании, кроме перечисленных в п. 11 ст. 286.1 НК РФ (например, резиденты особых экономических зон, иностранные организации — налоговые резиденты РФ и другие). Суть инвестиционного вычета в том, что на его сумму можно уменьшить налог на прибыль, исчисленный по ставке 17% и перечисляемый в бюджет субъекта РФ.

Уменьшить налог на прибыль можно:

  1. на затраты на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию техническое перевооружение основных средств (ст. 286.1 НК РФ);
  2. на стоимость приобретения основных средств. При этом объекты основных средств должны соответствовать двум критериям, а именно:

  • относиться к третьей-седьмой амортизационным группам;
  • быть введены в эксплуатацию с 1 января 2018 (или основное средство должно быть реконструировано, модернизировано после этой даты).

Региональную часть налога на прибыль можно уменьшить до 90 % от таких расходов, федеральную часть — до 10 %.

Решение о применении вычета нужно зафиксировать в налоговой учетной политике.

Например, если организация решила использовать инвестиционный налоговый вычет с 2021 года, внесите изменения в учетную политику не позднее 31.12.2020.

Дело в том, что если компания решила применять инвестиционный вычет, то отказаться от него получится только через три года. То же касается получения права на вычет после отказа — тоже только через три года.

Важно! Инвестиционный вычет по налогу на прибыль применяется до 1 января 2028 года.

Способ 4: создавайте резервы

Компании могут законно уменьшить налог на прибыль, если часть расходов покроют за счет резервов. В какой ситуации имеет смысл их создавать? Например, на начало следующего года накопилась значительная сумма дебиторской задолженности. Сроки оплаты долгов уже истекают или закончились, но должники деньги не возвращают.

За счет резерва можно равномерно в течение года покрывать убытки от безнадежных долгов. При этом отчисления в резерв списываются на расходы в налоговом учете раньше, чем задолженность признается нереальной к взысканию.

Не нужно ждать трех лет, пока истечет срок исковой давности для взыскания долга, или суд подтвердит его безнадежность.

Другая ситуация. Большая часть работников вашей компании хочет уйти в отпуск летом. Если учитывать в расходах суммы отпускных единовременно в том периоде, в котором их начислили, то на летние месяцы придется значительная доля затрат.

Созданный резерв по предстоящим выплатам работникам поможет распределить расходы на выплату отпускных равномерно в течение года.

Иными словами, уже с января текущего года можно усеньшить налогооблагаемую прибыль на сумму резервных отчислений.

Важно! Формировать резерв или нет, лучше решить заранее, чтобы успеть закрепить соответствующее решение в учетной политике на следующий год.

Способ 5: применяйте амортизационную премию

Амортизационная премия — это льгота для плательщиков налога на прибыль. Применить ее можно ко всем основным средствам, кроме полученных безвозмездно.

Cуть льготы: можно сразу списать в расходы часть средств, потраченных на покупку или сооружение объекта. Ограничения есть: можно включить в расходы единовременно 30 % от стоимости основных средств из третьей-седьмой амортизационной группы и 10 % — от стоимости основных средств из остальных групп (п. 9 ст. 258 НК).

Важно!

Источник: https://spark.ru/startup/redaktsiya-spark-ru/blog/62668/5-zakonnih-sposobov-ne-platit-nalogi

Как не платить налоги законно

Какие налоги можно не платить

Около 10% граждан РФ уклоняются от уплаты налогов. При этом они нарушают закон и за это грозит вполне реально наказание вплоть до лишения свободы.

В то же время есть вполне легальные возможности не платить налог. Чтобы облегчить финансовое бремя, необходимо четко знать порядок реализации доступных налоговых привилегий.

В этом деле полезно прислушаться к советам профессионального юриста.

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно:
оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 5 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Законные способы неуплаты налогов

Обязанность уплаты налогов закреплена в ст. 57 Конституции РФ. Правило повторяется в ст. 3 Налогового Кодекса РФ. Конституционный характер обязательства накладывает отпечаток на все остальное законодательство.

Сама по себе неуплата сборов — прямое нарушение государственных норм. Речь идет именно про сознательное игнорирование установленных требований. Тем не менее у этого правила есть исключения. Не платить налог можно лишь косвенно через установленные законом льготы.

Существуют следующие способы, которые освобождают от обязанности:

  • вычет;
  • льготы;
  • беспошлинные зоны торговли.

Любая неуплата налога должна быть обоснована. В противном случае уклонение будет считаться прямым нарушением законодательства.

Главное о налоговом вычете

Вычет не является буквальной неуплатой. Его суть — возврат ранее уплаченного налога, что можно условно считать освобождением от обязанности. Платить налог все же надо, чтобы в будущем вернуть его обратно.

По общему правилу налоговый вычет доступен только гражданам РФ, которые платят налог на доходы физических лиц. Исключение — профессиональные вычеты. Размер возвращаемой суммы равен величине ранее уплаченного налога.

Налоговый Кодекс выделяет следующие виды вычетов:

  • стандартные;
  • социальные;
  • инвестиционные;
  • имущественные;
  • профессиональные.

Стандартные вычеты доступны родителям, Героям СССР, «чернобыльцам», инвалидам и родственникам погибших военнослужащих. Государство предусмотрело ситуацию, в которой некоторые граждане имеют право сразу на несколько вычетов. Вычет на детей можно получить независимо от других видов.

Социальные налоговые вычеты регулируются ст. 219 НК РФ. Их задача: снизить стоимость социально полезных услуг. Благодаря социальным вычетам у граждан есть способ вернуть налог со следующих статей расходов:

  • обучения;
  • благотворительности;
  • лечения и покупки медикаментов;
  • страхования;
  • накопительной части трудовой пенсии.

Инвестиционные вычеты предоставляются за операцию с ценными бумагами на фондовых биржах. При этом финансовые активы должны храниться на открытом заранее инвестиционном счете.

Имущественные вычеты предоставляются гражданам за куплю-продажу недвижимости. Есть возможность вернуть 13% от суммы расходов. К примеру, за квартиру стоимостью 1,5 миллиона рублей можно вернуть 195 тысяч рублей.

Профессиональные вычеты предоставляются ИП, нотариусам и авторам произведений искусства и науки. Лица получают возможность вернуть часть своих затрат.

Общий порядок получения:

1. Подготовить пакет документов.

2. Подать документы в территориальное подразделение ФНС.

3. Получить вычет.

Нужно подготовить документы, которые доказывают право на вычет. К примеру, для родителей это будут свидетельства о рождении, для больных — чеки и справки из медицинских учреждений. Также потребуется оформить заявление и заполнить декларацию.

О налоговых льготах

Налоговые льготы — специальные привилегии, которые установлены законодательством для отдельных категорий граждан и объектов налогообложения. Существует три вида льгот: кредитование, освобождение и понижение ставки. Законная неуплата налога касается только освобождения.

НК РФ не содержит одной полноценной статьи, которая перечисляет субъектов, освобожденных от налоговой обязанности. Не меньшую роль играют и особенности конкретного налога.

Это создает сложности для неподготовленного гражданина, который решает не платить налог без участия профессионального юриста.
В ст. 381 и ст.

395 НК РФ перечислены основания для освобождения от земельного налога и налога на имущество организаций. Перечень обширный. К ним относятся:

  • учреждения уголовно-исполнительной системы;
  • религиозные организации;
  • общественные организации инвалидов и т.д.

Для плательщиков НДФЛ также существуют льготы. Все зависит от видов заработка физических лиц. Ст. 217 НК РФ указывает следующие виды доходов, которые освобождены от бремени:

  • пенсии;
  • пособия;
  • компенсации;
  • алименты;
  • гранты;
  • стипендии и т. д.

Льготы предусмотрены и для налога на имущество физических лиц. Ст. 407 НК РФ содержит перечень лиц, которые имеют право уменьшения или освобождения от обязанности.

Ряд налогов устанавливается и регулируется на региональном или местном уровнях. К примеру, законом г. Москвы «О транспортном налоге» полностью освобождены от обязанности перечислять деньги в бюджет Герои СССР, инвалиды и многодетные семьи.

Как пользоваться беспошлинными торговыми зонами

В России, так же как и в других развитых государствах, есть особые экономические зоны, где не действует налог на добавленную стоимость. Яркий пример — дьюти-фри, которые располагаются в аэропортах, портах и вокзалах. Единственное условие — приобретенные товары должны быть вывезены за рубеж.

Не платить налоги законно — это возможность, о которой знают далеко не все граждане. По статистике, около 90% россиян ни разу не оформляли налоговый вычет. Непопулярность законных способов объясняется довольно просто — людям сложно разобраться в дебрях налогового законодательства без поддержки профессионального юриста.

Источники:

Ст. 407 НК РФ. Налоговые льготы.

Ст. 217 НК РФ. Доходы, освобождаемые от налогообложения.

Ст. 218 НК РФ. Стандартные налоговые вычеты.

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/kak-ne-platit-nalogi-zakonno/

Как легально не платить налоги/налоговые льготы в 2020 году — Финансы на vc.ru

Какие налоги можно не платить

Сегодня мы будем говорить про налоговые льготы для частных инвесторов в 2020 году.

Все налоговые льготы, которые мы будем перечислять, делятся на два типа:

  • первый — это когда вы освобождались от уплаты налога с полученного дохода (налога НДФЛ по которому в обычном виде выплате 13%);
  • второй — когда вы уже ранее выплаченные налог себе возвращаете из той налоговой базы, которая у вас уже есть. Например, вы получали зарплату в течение года, сформировали свою налоговую базу, и теперь часть вы можете себе вернуть.

А теперь непосредственно к самим льготам.

Первая и главная льгота, о которой строит рассказать — это индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС). С момента его введения прошло уже 4 или 5 лет. Это очень популярная и очень эффективная мера.

Если у вас до сих пор не открыт ИИС счёт, то, вам стоит его открыть, потому что открытие не влечет никаких обязательств. Если вы откроете ИИС, вы не должны ни за что платить.

Вы не обязаны класть никакие деньги на этот счёт, а срок для получения льготы у вас при этом будет идти.

Поговорим непосредственно о том, что такое ИИС. На эту тему уже много сказано, в том числе есть отличные презентации и статьи. Мы писали подробный разбор в Тинькофф-журнале.

ИИС — это особый вид счета, который вы может открыть у брокера, и который вам даёт право на получение определенных льгот. Чтобы эти льготы вы могли реализовать, вам нужно деньги, которые вы храните на ИИС, не вынимать откуда в течение 3 лет с момента открытия счёта.

ИИС бывает двух типов: А и Б. Тип своего счёта вы можете выбрать в процессе его владения, анализируя какой тип льгот вам выгоднее.

Если выбирать ИИС типа А, то это вид льготы, когда вы часть уже уплаченного налога себе возвращаете из вашей налоговой базы.

Здесь есть ограничения — максимальная сумма возврата налога составляет 52 000 рублей, что эквивалентно 13% от 400 000, т.е. чтобы вам претендовать на максимальный возврат по итогам года от ИИС типа А, вам нужно:

  • Положить на него в год 400 000 рублей.
  • Нужно чтобы у вас за тот год, когда вы положили деньги, была достаточная налоговая база, чтобы там также были 52 000 рублей, которые вы можете себе вернуть.

Если вы налог ранее не уплачивали, возвращать вам будет ничего. В этом случае вам может быть более интересен ИИС типа Б. В этом типе ИИС вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ — 13% от того дохода, который вы получили по своим торговым операциям. Здесь нет ограничений по доходам нет, но есть по сумме (1 млн рублей).

Вторая льгота называется ЛДВ или льгота на долгосрочное владение. Она похожа по своему формату на ИИС типа Б. Она позволяет вам не платить НДФЛ после 3 лет непрерывного владения бумагами.

То есть вы купили акции Лукойл или Сбербанк, 3 года их не продавали. Через 3 года после того, как вы продали, если у вас был доход с продажи, то вы можете НДФЛ не платить.

Сразу возникнет вопрос: «А зачем мне тогда льготы ЛДВ, если проще открыть ИИС. Там я могу спокойно покупать/продавать бумаги, и при этом льготы получит? ” Ответ здесь на самом деле очень интересный. Суть в тех лимитах, которые вам доступны на ИИС и при льготе ЛДВ.

Например, при ЛДВ у вас нет фактически никакого лимита в том, на какую сумму вы можете купить бумагу. Т.е. вы можете купить ее хоть на 10 млн рублей в первый же день, в этом плане ограничений нет и ваш доход может оказаться больше.

От 10 млн акции вырастут на 10%, у вас будет 1 млн рублей, а если вы купите на ИИС, где максимальный порог за год это 1 млн рублей, то здесь 10% будет 100 000.

В одном случае вы не будете платить налог с 1 000 000 дохода, во втором – со 100 000.

Вы купили Лукойл. Прошло 3 года. Теперь вы можете не платить НДФЛ с суммы 3 млн * на 3 года, т.е. 9 млн рублей. Если ваш доход от этой операции в рамках этих 9 млн руб, то со всей суммы вы освобождаетесь от налога.

Если же вы за эти три года по своей сделке получили доход 10 млн, то от 9 млн от уплаты налогов освобождаетесь, а от оставшегося 1 млн вы заплатите 13%. Если вы не хотите платить с этого оставшегося 1 млн налог, вы можете подождать ещё год.

Тогда у вас будет 4 полных года владения: 4 умножаем на 3 млн. Теперь от налога освобождается 12 млн рублей. Если за 4 года ваш доход составил 12 млн рублей, то он опять весь освобождается. И так далее. Здесь ограничений нет.

Если вы купили какие-то бумаги и держите их 10 лет, то 30 млн дохода вы можете освободить от уплаты НДФЛ полностью. В этом плане здесь очень серьёзное преимущество перед ИИС.

Я лично для себя вывел формулу, по которой можно совмещать преимущества ИИС и налога на ЛДВ: какие-то бумаги, которые я знаю, что я однозначно хочу наращивать в них долю, просто покупать, я лучше буду покупать на обычном брокерском счете, чтобы использовать льготу ЛДВ, потому что здесь нет ограничения на лимит покупки. Все бумаги, которые я не планирую покупать на много лет вперед, или полагаю, что буду их продавать, я оставляю на ИИС. Точно также можно совмещать ИИС с типом А (когда вы получаете возврат ранее уплаченного налога) и льготу ЛДВ на долгосрочном владении на обычном брокерском счету.

Льгота, аналогичные ЛДВ, но которые относятся к сектору высокотехнологичных бумаг. Суть её в том же, но есть два ключевых отличия:

  • В отличие от просто ЛДВ здесь нет лимитов по той сумме дохода, которая освобождается от НДФЛ;
  • Если при просто ЛДВ вам было нужно ждать 3 года, то здесь вам нужно подождать всего лишь один год.

Но существует нюанс: льгота действует только до конца 2022 года.

Все знают, что это облигации Федерального Займа (ОФЗ), муниципальные, но также сюда относятся и еврооблигации Минфина, т.е. фактически те облигации, которые номинированы в иностранной валюте, и по которым купонный доход мы получаем в иностранной валюте.

Кроме того, это еще и просто корпоративные облигации, у которых ставка купона меньше чем ставка ЦБ + 5%. То есть если у нас ставка купона годовая по корпоративной облигации меньше, чем ставка ЦБ + 5%, то мы по ней также не будем платить НДФЛ с купонного дохода. Это отличная возможность, т.е. даже вам не нужно ждать никаких сроков, просто можно покупать облигации, не платить по ним НДФЛ.

Здесь также есть свои нюансы, например, когда мы говорим про корпоративные облигации, то данная льгота будет применена только для корпоративных облигаций, номинированных в рублях и тех, которые были выпущены после 2018 года.

Льгота была введена с начала 2019 года, также касается облигаций, а конкретно еврооблигации Минфина.

Пример, чтобы было понятнее. Вы купили еврооблигации Минфина за 100 долларов и продали их через год за те же 100 долларов.

Но если в момент покупки курс рубля был, например, 50 рублей/доллар, а в момент продажи 100 рублей/доллар, то в рублях вы получили за этот период доходности 5 000 рублей, с неё Вы должны были заплатить НДФЛ 13%.

Так считалось до введения данной льготы. Теперь же такой валютной переоценки нет. Вы купили за 100 долларов, продали за 100 долларов, НДФЛ вы не платите.

Источник: https://vc.ru/finance/134000-kak-legalno-ne-platit-nalogi-nalogovye-lgoty-v-2020-godu

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.