Налоговый вычет при лечении зубов в 2021

Содержание

Налоговый вычет на лечение зубов в 2021 году – документы, 2 способа получения

Налоговый вычет при лечении зубов в 2021

Социальный налоговый вычет при лечении зубов – это сумма денег, которую пациент стоматологической клиники может вернуть, обратившись в налоговую инспекцию и предоставив документы, подтверждающие затраты на стоматологические процедуры. Как и любой другой налоговый вычет сумма равна 13% от всех оплаченных процедур.

Какие документы подготовить, чтобы вернуть 13% от суммы лечения зубов, какие виды процедур подходят под правила социального вычета и можно ли оформить возврат части средств ребенку, пенсионеру – читайте в этой статье.

Кто имеет право на налоговый вычет?

Право на подобные социальные льготы имеют те, кто платит подоходный налог. Каждый гражданин, который трудоустроен официально и получает белую зарплату, платит со своего заработка 13% подоходного налога.

Возврат налога при лечении зубов можно получить:

  • Если вы оплачиваете стоматологические услуги по лечению собственных зубов самостоятельно.
  • Если вы оплачиваете стоматологические услуги вашим близким родственникам, а именно: родителям, супругу или детям.
  • Если вы приобрели медикаменты для лечения в клинике самостоятельно.
  • Если вами была приобретена страховка ДМС, а по ней вы лечитесь в стоматологии.

Компенсация не положена людям, имеющим неофициальный доход (трудоустройство без записи в трудовой книжке, самозанятость), безработным, неработающим пенсионерам, студентам и несовершеннолетним.

Какие стоматологические услуги подлежат налоговой компенсации?

Любые стоматологические услуги дают право вернуть вам налоговый вычет, если:

  1. Клиника, где проходило лечение имеет лицензию.
  2. Оплата процедуры проходила за собственный счет или за счет близких родственников (а не за счет субсидий работодателя).
  3. В этом году вы получали доход, с которого уплачивался подоходный налог в 13% от заработной платы.

Код налогового вычета

Вам необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, и в ней указать код вычета, который собираетесь получить. В этом случае нужный код – 324.

Что необходимо для получения?

  1. паспорт;
  2. справка 2-НДФЛ;
  3. декларация 3-НДФЛ за тот год, в котором вы оплачивали процедуру лечения зубов;
  4. заявление на налоговый вычет по специальной форме (запрашивайте в налоговой);
  5. чек из стоматологической клиники или иные документы, подтверждающие факт получения стоматологических процедур и их оплаты;
  6. копия договора со стоматологической клиникой;
  7. копия лицензии клиники.

Важно, чтобы все манипуляции происходили в российской стоматологической клинике, имеющей лицензию. Государственная она или коммерческая – не имеет значения. Оригиналы документов нести необязательно – копии тоже будут достаточным основанием для получения налоговой льготы.

Если в некоторых документах отражена важная информация из других документов, то они могут быть использованы в обоих случаях. Например, необязательно искать копию лицензии клиники, если эта информация отражена в договоре с этим медицинским учреждением.

Сумма

Разница между фактически заплаченным налогом и тем же налогом с пересчётом и будет суммой возвращённого налога

Сумма налогового вычета зависит от нескольких факторов. Первый из них – это зарплата работника, с которой он платит налоги.

Учитывается только белый, официальный доход. Второй фактор – потраченная на лечение сумма. Исходя из неё рассчитывается размер возвращённой суммы.

Существует ограничение на размер выплаты. Максимальная сумма налогового вычета  – 15 600 руб. в год при общей сумме медицинских услуг в 120 000 руб.

Пример расчёта:

Допустим, гражданин, имеющий зарплату в 30 000 р./месяц, провёл лечение кариеса у стоматолога на сумму 50 000 р.

Соответственно, за год он получит зарплату 30 000*12 = 360 000 р. и заплатит налогов 360 000*13% = 46 800 р. – возврат налогового вычета не может быть больше этой суммы.

Вычет за стоматологические процедуры должен составлять 50 000*13% = 6 500 р., т.е. гражданин может получить деньги в полном объёме.

Если зарплата пациента будет меньше, например, 5 000 р./месяц, а сумма лечения больше (100 000 р.), то расчёт выглядит следующим образом. Годовой доход пациента – 60 000 р. Налогов с него заплачено 7 800 р.

Сумма предполагаемого возврата – 13 000 р. Но государство не может вернуть больше налогов, чем заплачено, поэтому пациент получит обратно только 7 800 р.

Если на лечение или зубопротезирование было потрачено больше 120 000 р., то независимо от размера зарплаты вычет будет составлять не более 15 600 р.

Пошаговая инструкция по получению

Социальный налоговый вычет можно получить, только оформив соответствующие документы.

Это можно сделать через работодателя или напрямую обратившись в ФНС по месту прописки. Давайте разберемся в нюансах обоих вариантов.

Через ФНС

Деньги можно получить наличными или на зарплатную карту

Чтобы подать заявление на налоговый вычет через налоговую нужно:

  1. Во время лечения получить справку или чек с указанием, что документы предназначены для налоговой.
  2. Получить в бухгалтерии справку 2-НДФЛ, в которой указа размер зарплаты и заплаченных налогов.
  3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  4. Предоставить эти документы сотруднику ФНС.

Вычет возвращается не сразу – налоговым органам требуется время, чтобы проверить корректность информации, начислить сумму вычета, на это уходит около 1 месяца.

Деньги можно получить наличными или на зарплатную карту.

Образец заявления на получение налогового вычета – скачать в формате word.

Это способ для тех, кто не хочет тратить много времени на очереди в налоговой.

Для этого нужно:

  1. Получить справки во время лечения.
  2. Написать заявление на вычет, предоставить его в налоговую службу вместе с копиями документов (это можно сделать заказным письмом, заметим справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ подготавливать не нужно).
  3. Получить уведомление из ФНС о праве на вычет.
  4. Предоставить уведомление и копии документов в бухгалтерию по месту работы.

В этом случае деньги поступают на зарплатную карту либо несколько месяцев зарплата начисляется без учёта подоходного налога. Проконсультируйтесь по этому вопросу в вашей бухгалтерии.

В каких случаях можно получить отказ?

Декларация на вычет заполняется один раз в год

Налоговая служба может отказать в предоставлении вычета. Чаще всего отказ получают официально неработающие (т.е. не платящие налоги) граждане.

Могут отказать студенту или пенсионеру, поскольку стипендия и пенсия не облагаются налогами. Поэтому для вычета нужно иметь дополнительный источник дохода, облагаемый налогом (помимо стипендии и пенсии).

Индивидуальные предприниматели, если налог для них рассчитывается по особой схеме, также не получают налоговых вычетов.

Другая причина – гражданин уже обращался за налоговыми вычетами в этом году и израсходовал всю сумму в 15600 рублей на человека в год.

Максимальная сумма, которую можно получить, ограничена, поэтому, если у гражданина есть несколько причин для налогового вычета (например, лечение и ипотека), стоит выбрать одну самую важную. Декларация на вычет заполняется один раз в год.

Сколько раз и как часто можно обращаться за вычетом?

Указывать следует полную стоимость лечения, даже если она превышает возможный вычет

Обращаться за налоговым вычетом можно раз в год. Поскольку каждый раз декларация подаётся за закончившийся год (т.е. в 2018 году подают документы за 2017), то и вычет оформляется за тот же год.

Срок, в течение которого можно подать документы – 3 года (т.е. в 2018 году можно получить вычет за 2017, 2016 и 2015 года.).

Указывать следует полную стоимость лечения, даже если она превышает возможный вычет.

Если лечение пришлось на конец одного года и начало другого, то в декларации указывается только сумма, потраченная в прошедшем году.

Если гражданин уже обращался за налоговыми вычетами в предыдущие годы, это не мешает ему обратиться за данным видом возврата денег. В один год можно получать несколько видов вычетов, но их общая сумма ограничена.

Особенности получения налогового вычета за лечение зубов для пенсионеров

Пенсия не облагается налогами, поэтому официально неработающий пенсионер не может получить социальный налоговый вычет

В свою очередь, его может получить пенсионер, остающийся на официальной работе и имеющий белую заработную плату.

Лечение пенсионера могут оплатить его работающие дети. В этом случае вычет за лечение родителей получат они.

Чеки должны быть оформлены на имя работающего гражданина, но в них должно быть указано, кто проходил лечение. Нужны документы, подтверждающие степень родства.

Для ребенка

При лечении ребенка родители имеют право возместить налоговый вычет. Для подтверждения степени родства необходима копия свидетельства о рождении или паспорта ребёнка.

Родители могут воспользоваться льготами для совершеннолетнего ребёнка, учащегося на очной форме в высшем или среднем специальном учебном заведении. Заочники воспользоваться таким преимуществом не могут.

За лечение супруга/супруги

Оформляется так же, как и в случае с пенсионерами и детьми. Необходимо в тех случаях, когда у одного из супругов неофициальная работа, и он не может получить льготы от государства.

Воспользоваться таким правом может как муж, так и жена. Из подтверждающих бумаг необходимо свидетельство о браке и справка, подтверждающая, что второй супруг не имеет официальной работы.

Источник: https://dentoland.com/lechenie/nalogovyj-vychet-na-lechenie-zubov.html

Как вернуть налог за лечение зубов в платной клинике в 2021 году

Налоговый вычет при лечении зубов в 2021

Лечение в платной стоматологической больнице может дорого обойтись клиенту. Однако официально работающие люди могут сэкономить средства. Для этого гражданам, которые платят налог на доход, необходимо знать, что можно вернуть часть денег, уплаченных за лечение зубов в платной клинике.

Правовые обоснования возврата налога за лечение зубов в платной клинике

Порядок вычитания расходов из налогооблагаемой базы устанавливается двумя нормативно-правовыми актами. Чтобы понять, кто и как может вернуть средства, необходимо ознакомиться со следующими законами:

219 статья российского Налогового Кодекса закрепляет право на уменьшение размера доходов, подпадающих под прямое налогообложение. В этом законодательном акте отмечается, что гражданин или его родственники могут вернуть часть финансов, потраченных на определенные медицинские процедуры и препараты.

Также данной статьей закрепляется максимальная годовая сумма, с которой можно произвести вычет. Эта сумма равна 120 000 рублей. Человек может самостоятельно выбрать, с каких расходов уменьшить налогооблагаемую базу.

Вернуть деньги с большей суммы можно только если они были потрачены на дорогие процедуры, указанные в соответствующем списке.

Нормативно-правовым актом N 201, принятым властями 19 марта 2001 г., закрепляется список услуг и медикаментов, за которые можно вернуть средства. Лечение зубов в частном центре также входит в этот список. Кроме того, в данном правовом акте указываются услуги, которые являются дорогостоящими. Например, в этот список входит стоматологическое протезирование и имплантология.

Условия и особенности возврата налога при лечении зубов в 2021 году

Не все люди могут вернуть потраченные средства. Существуют определенные требования, которые должны соблюдаться в обязательном порядке.

Налоговый вычет на лечение зубов

Основные требования

Подать документы на возврат денег может только исправный налогоплательщик. Поэтому перед тем как подавать документы на возвращение средств, необходимо убедиться, что выполняются следующие требования:

  • услуги были оплачены официально трудоустроенным гражданином;
  • гражданин заплатил за услуги, предоставленные себе или родственникам (мужу, жене, ребенку, родителю);
  • оплаченные услуги и медикаменты входят в список процедур, закрепленный правовым актом Правительства №201;
  • процедура проводилась на территории государства;
  • стоматологический центр, который оказал услуги, имеет разрешение на свою деятельность;
  • процедуры были оплачены три года назад или позже.

Кроме того, компенсацию могут оформить лица, получающие пенсию, если со дня увольнения не прошло более 3 лет.

Люди, которые не осуществляют налоговых взносов на доход, не могут оформить данную льготу. Также это не смогут сделать предприниматели, которые оформлены на специальном налоговом режиме и платят единый налог на вмененный доход.

Какие направления стоматологии подходят для возврата налога?

Список услуг, за которые можно вернуть средства, достаточно обширный. В него входит большая часть стоматологических процедур, а именно:

  • терапия зубных заболеваний: пломбирование, снятие зубного камня, чистка зубов, фторирование и др.;
  • терапия околозубных тканей;
  • операции по удалению зубов, подсадка костной ткани, подготовка и внедрение зубных имплантатов и др.;
  • косметическая стоматология: изменение формы, цвета зубов;
  • терапия зубочелюстных аномалий.

Также можно компенсировать деньги, потраченные на рентгеновские снимки и медикаменты, например, анестезию. О том, можно ли вернуть деньги за какую-то определенную услугу, можно уточнить у стоматолога.

Необходимые документы

Оформить налоговый вычет можно в налоговой или по месту работы. В зависимости от выбранного способа список документов может отличаться. Для того чтобы компенсировать средства через ФНС, следует собрать оригиналы следующих документов:

  • справка о сумме ежемесячных доходов;
  • выданный стоматологией документ об оплате предоставленных услуг;
  • официальное заявление налогоплательщика 3-НДФЛ.

Справка об оплате мед. услуг для налоговой

Также нужно отксерокопировать такие бумаги:

  • соглашение с больницей/стоматологическим центром;
  • чеки;
  • разрешение на деятельность стоматологической клиники;
  • документы, доказывающие родство;
  • паспорт;
  • ИНН.

В отдельных случаях сотрудники учреждения могут потребовать оригиналы этих документов. Если же возврат средств будет оформляться у работодателя, то список необходимых бумаг нужно уточнять непосредственно у него.

Сумма возврата

Налоговый вычет – это часть денежных поступлений, которые не облагаются налогом. Так как НДФЛ равен 13%, вернуть можно будет 13% от средств, потраченных на лечение.

Размер налогового вычета

Если человек хочет вернуть деньги за услуги, которые не входят в Перечень дорогих процедур, то объем необлагаемых налогом средств не может превышать:

  • сумму НДФЛ, которая удерживалась в течение года;
  • 15600 руб. (13% от 120 000).

Например, если на процедуры было потрачено 150 000 рублей, но они не входят в список дорогих услуг, то размер выплаты будет составлять не 19 500 рублей (13 % от 150 000), а 15 600 рублей (максимально допустимая сумма).

Если оплаченные процедуры относятся к дорогостоящим, то объем возвращаемых денег не может превышать сумму НДФЛ, удержанную в бюджет.

Процедура выплаты в 2021 году

Оформить и получить выплату можно только двумя способами через работодателя или через ФНС (в отделении и через портал Госуслуг). В зависимости от выбранного способа будет отличаться процедура выплаты.

Многие люди предпочитают возвращать средства через работодателя. При этом средства возвращаются человеку постепенно – вместе с зарплатой. Чтобы получить выплаты у работодателя, нужно выполнить следующие шаги:

  1. Отнести необходимые бумаги в налоговую службу.
  2. Получить уведомление, подтверждающее право на социальный вычет.
  3. Предоставить это уведомление работодателю.

Работодатель проведет перерасчет выплат и, начиная с этого месяца, работник будет получать зарплату, с которой не было удержано 13%. Такие выплаты будут начисляться до тех пор, пока гражданин не получит всю сумму вычета. Если средства не будут компенсированы полностью до окончания года, их можно будет получить в налоговой.

Через налоговую

Получить выплаты в ФНС можно будет только после окончания года, в котором было оплачено лечение. Например, если человек оплатил лечение в 2018 году, то обращаться в налоговую нужно в 2021.

Кроме того, подать документы можно в течение последующих трех лет.

Чтобы получить средства, нужно собрать все документы и отправиться в отделение ФНС. Там нужно будет написать заявление и заполнить декларацию. После проверки инспектор вынесет решение о предоставлении вычета.

Через Госуслуги

Оформить компенсацию можно через интернет, воспользовавшись порталом Госуслуг. Такой способ оформления позволит существенно сэкономить время и нервы. Чтобы оформить заявку, необходимо выполнить несколько простых шагов:

  1. Зайти на портал государственных услуг.
  2. Зарегистрироваться или войти в приватное отделение системы.
  3. Перейти на вкладку «Услуги».
  4. В разделе «Налоги и финансы» перейти по ссылке «Прием налоговых деклараций».

    Пункт «Приём налоговых деклараций»

  5. Перейти по ссылке «Предоставление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц» и выбрать «Получить услугу».
  6. Заполнить все поля.

    Форма 3-НДФЛ

  7. Отправить заполненную форму в налоговую, нажав на нужную кнопку.
  8. Поставить цифровую подпись и прикрепить отсканированные документы.

Сервис автоматически проверит введенные данные и отправит декларацию в федеральную налоговую службу.

Около 3 месяцев заявка будет проверяться инспектором. Информация об итогах проверки появится в электронном кабинете. Если возврат средств был одобрен, необходимо подать электронное заявление на получение денег. Средства будут перечислены в течение 4 недель.

Через страховой полис

Получить средства можно только через ФНС или работодателя. Оформить данную преференцию через страховой полис нельзя.

Особенности возврата денег определенным категориям граждан

Компенсировать средства можно не только за свое лечение, но и за услуги, оказанные родственникам. Рассмотрим, в каких случаях можно оформить такую льготу, и какие существуют нюансы.

За лечения зубов ребенку

Если гражданин оплачивал стоматологические процедуры своему ребенку, он может оформить компенсацию. Но для этого должны соблюдаться следующие условия:

  • ребенок является несовершеннолетним;
  • лечение оплачивал работающий родитель, что указывается в соглашении, заключенном с больницей;
  • в соглашении с больницей указано, что услуги оказываются ребенку плательщика.

Подавая документы, нужно предоставить свидетельство о рождении ребенка, в котором подтверждается, что заявитель является родителем. Стоит отметить, что за каждого несовершеннолетнего ребенка можно получить не более 15 600 рублей в год.

Пенсионеру

Компенсировать деньги за лечение могут только определенные группы пенсионеров. К ним относятся граждане, которые:

  • официально работают;
  • имеют альтернативный доход и уплачивают за него налог;
  • ушли с работы три года назад и позже.

Таким образом, лица, которые не оплачивали НДФЛ более трех лет, не могут оформить выплату.

Однако это сможет сделать работающий супруг. Также в качестве плательщика может выступить трудоустроенный ребенок. Он также сможет компенсировать деньги.

Если пациентка находится в декрете

Если пациентка проходила лечение во время декрета и не имела других, облагаемых налогом, доходов, то она не сможет вернуть средства. Однако, согласно Семейному Кодексу, все расходы супругов считаются общими, поэтому оформить преференцию сможет работающий муж.

Если же гражданка работала во время декрета, сдавала квартиру или платила НДФЛ за другие доходы, она может получить компенсацию в обычном порядке.

За лечение жены/мужа, родителей или других родственников

Неработающие граждане не могут вернуть потраченные деньги. Однако законом предписаны ситуации, когда это сможет сделать работающий родственник. Согласно закону, это может сделать только:

  • муж/жена;
  • ребенок;
  • родитель (если ребенку нет 18).

За процедуры, оказанные внукам, братьям, сестрам, дядям, тетям, родителям супруга, оформить преференцию нельзя.

Чтобы доказать родство, необходимо предоставить соответствующие документы: свидетельство о рождении, о браке и т.д. Кроме того, оформить преференцию можно только, если услуги были оплачены родственником и это подтверждается в соглашении с больницей. Данное правило не распространяется только на супругов.

Рекомендации реальных юристов

Вопросами возврата денег занимаются юристы. Некоторые из них делятся своим опытом и рассказывают о некоторых особенностях процедуры:

Раленко Антон Андреевич, специалист в области защиты прав человека: «Некоторые частные клиники предоставляют возможность платить за услуги на протяжении нескольких лет. В таком случае, чтобы оформить преференцию, нужно подавать документы в нескольких экземплярах. За каждый год, в который происходила оплата, выплаты оформляются отдельно».

Светлана Шишкина, юрисконсульт: «Справка об оплате медицинских услуг содержит много полезной информации. Например, графа «Код услуги» несет информацию о виде оплаченных процедур.

Если в этой графе стоит цифра 1, значит, услуга не является дорогостоящей. Цифра 2 обозначает дорогое лечение. Также из документа можно узнать сумму заплаченных денег на протяжении года и номер лицензии больницы.

Данную справку стоматология обязана предоставить на основании вашего заявления».

Каждый трудоустроенный человек может вернуть часть средств, потраченных на лечение в стоматологии. Чтобы оформить компенсацию, необходимо собрать все нужные бумаги и подать их в налоговую. Получить деньги можно двумя способами: через работодателя путем перерасчета зарплаты или на личный счет через налоговую.

Источник: https://OPrave.com/nalogovoe/vozvrashhenie/za-lecenie-zubov.html

Как получить налоговый вычет за протезирование зубов в 2021 году – Все о финансах

Налоговый вычет при лечении зубов в 2021
(10 5,00 из 5)
Загрузка…Время чтения: 5 мин.

Протезирование зубов – это дорогое лечение, требующее значительных финансовых вложений. Частично компенсировать затраченные суммы призван налоговый вычет за протезирование зубов, получить который может каждый гражданин при соблюдении им ряда условий.

Вот ключевые из них:

  1. Он получал официальный доход, облагаемый 13% НДФЛ;
  2. Он оплатил услуги стоматолога за свой счёт и тому есть подтверждающие документы;
  3. Он обращался в клинику, расположенную на территории РФ, которая имеет лицензию на проведение соответствующих медицинских манипуляций.

Исключение из правила лишь одно – стоматологии на территории Севастополя и Крыма, которые длительное время работали на основании украинской лицензии. В этом случае вычет скорее всего получить не удастся.

Сколько раз допускается получение вычета

Законом гражданам дано право пользоваться вычетом ежегодно при условии, что размер компенсации не превышает максимально допустимый. Лимит суммы рассчитывается, исходя из того, какую сумму налогов в рамках года уплатил налогоплательщик.

Получение вычета допускается на протяжении трёх лет. Так за протезирование зубов в 2018 году человек может потребовать компенсацию в 2019, 2020 и 2021 годах.

Перечисление средств происходит в новом налогом периоде (документы поданы за 2018 год – средства возвращаются в 2019 году).

Важный аспект: суммы за разные налоговые периоды не могут суммироваться и не переносятся на следующий год.

Сумма вычета за дорогостоящее лечение у стоматолога

Протезирование зубов попадает под 2 категорию медицинских услуг (имплантация, реплантация и зубное протезирование). Изредка в медицинской справке специалист может указать код 1 – обычное лечение, получить с которого можно ограниченную сумму возврата.

Дело в том, что лимит суммы по обычному лечению – 120 тысяч рублей, 13% НДФЛ от этого получается всего 15 600 рублей. Именно столько и не больше получится вернуть.
Протезирование же относится ко второй группе, лимит суммы для которой закон не определяет.

Например, за лечение на 500 тысяч рублей компенсация составит 65 тысяч рублей при условии, что человек уплатил такую же сумму подоходного налога за год.

Пример. Ежемесячно человек получает 25 тысяч рублей (300 тысяч в год), за 12 месяцев из него высчитывают 39 тысяч рублей. Даже если у него дорогостоящее лечение зубов, к коему относят протезирование, потолок, который он может получить в виде вычета – 39 тысяч рублей. Соответственно, чем больше заработная плата человека, тем на большую сумму компенсации он вправе претендовать.

13% от затраченной не лечение зубов суммы государство вернёт, если:

  • В договоре на оказание медицинских услуг указано, что пациент приобретал медикаменты и расходные материалы, которые требуются для дорогостоящего лечения (в соответствии со списком в Постановлении №201);
  • В медучреждении нет необходимых медикаментов;
  • По итогам лечения пациент получил выписку, в которой указан код 2.

Как вернуть налог за имплантацию

В стоматологической клинике человека сперва готовят к процедуре и лишь потом выполняют дорогостоящее протезирование. Поэтому по итогу выполненных работ пациент получает на руки два типа справок:

  1. Первая с кодом 1 – позволяет получить стандартный вычет с лимитом не больше 120 тысяч рублей;
  2. Вторая с кодом 2 – позволяет получить максимальный возврат НДФЛ.

Алгоритм действий, как получить налоговый вычет за протезирование зубов включает в себя несколько этапов.

В ФНС желательно обратиться лично, но подать документы можно и через своего работодателя или же через доверенное лицо при наличии нотариально заверенной доверенности.
Справки передаются в налоговую инспекцию вместе с пакетом подтверждающих документов.

Первый из них – заполненное заявление, в котором требуется указать, что протезирование относится к категории дорогостоящего лечения, как что гражданин вправе получить возврат налога.

Оставшийся пакет документов включает в себя:

  1. Заполненную декларацию 3-НДФЛ;
  2. Справку 2-НДФЛ за отчётный период. Получить можно у работодателя;
  3. Оригинал и копию удостоверения личности;
  4. Копию ИНН;
  5. Копию заключённого с медицинским заведением договора и лицензию стоматологии, в которой прописан перечень разрешённых к оказанию услуг;
  6. Справку из медучреждения и документы, подтверждающие оплату. Если пациент приобретал медикаменты – рецептурный бланк на препараты, заверенный специалистом и оформленный строго по форме 107-1/у.

Чтобы вернуть часть средств, все справки и квитанции должны быть оформлены на того человека, ФИО которого указано в заключённом договоре на оказание услуг.

Исключение – если вычет нужно получить за ребёнка или близкого родственника. В таком случае дополнительно потребуются доказывающие факт родства документы.

Каким способом можно получить налоговый вычет

У человека есть выбор: воспользоваться возвратом напрямую или же не платить НДФЛ из заработной платы определённый период. Возврат подоходного налога за протезирование зубов можно оформить через работодателя. Таким образом гражданин освобождается от уплаты налогов на некоторое время.

Чтобы воспользоваться этим способом необходимо:

  • Составить заявление, в котором указать то, что налоговый вычет человек желает получить через работодателя;
  • Согласовать это с работодателем. Он должен поставить свою подпись на документе;
  • Пойти в местные органы налоговой инспекции и подать заявление вместе с другими документами, перечень которых указан выше.

Пример. В марте 2015 года гражданин Дудаев сделал протезирование зубов, которое обошлось ему в 200 тысяч рублей. Он официально трудоустроен и получает 34 тысячи рублей ежемесячно. Он подал заявление на получение возврата налогового вычета в местное отделение ФНС. Спустя 2 месяца заявление рассмотрели и постановили, что гражданин Дудаев будет освобождён от выплаты подоходного налога на протяжении нескольких месяцев.
Ежемесячно гражданин платит подоходный налог в размере: (34 000/100)*13= 4 420 рублей (в год это 53 тысячи рублей). Сумма вычета, которая полагается ему за протезирование зубов составит: (200 000/100)*13 = 26 тысяч рублей. Чтобы полностью получить налоговый вычет, потребуется освободить от налогов Дудаева на срок 6 месяцев (поскольку 6*4420 = 26 520). Оставшихся 520 рублей в последний месяц не будет ему выплачено, поскольку он за год заплатил подоходный налог на сумму лишь 26 000 рублей.

Можно ли вернуть налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам

Согласно действующему законодательству, возможность получить налоговый вычет имеют те граждане, которые платят НДФЛ с полученных ими доходов.

Иными словами, если пенсионер трудоустроен официально и ежемесячно выплачивает налоги государству, то у него есть законные основания на получение компенсации. Для тех пенсионеров, которые получают лишь ежемесячную социальную пенсию, такой возможности нет.

В этом случае можно получить компенсацию иным путём. Достаточно указать в качестве человека, оплатившего процедуру, одного из трудоустроенных детей. В таком случае плательщик имеет официальный доход и ежемесячно платит налоги государству, из которых и можно будет получить вычет.

Для наглядности рассмотрим пример.

Пример. Иван Каплун – пенсионер, который в 2017 году воспользовался услугами стоматологической клиники. Было проведено протезирование челюсти, которое обошлось в 230 тысяч рублей. Он не трудоустроен и получает только социальную пенсию. В чеках и квитанциях об оплате услуг клиники в качестве плательщика был указан его сын, который официально работает и получает ежемесячно 42 тысячи рублей.
В 2018 году сын пенсионера собрал все документы и подал их вместе с заявлением в местное отделение ФНС. Сын за год заплатил подоходный налог в размере: ((42 000*12)/100)*13 = 65 520 рублей. Поскольку протезирование относится к дорогостоящему лечению, то налоговый вычет можно будет получить со всей затраченной суммы, а именно: (230 000/100)*13 = 29 900 рублей. В данном случае есть возможность получить полный налоговый вычет.

В вычете может быть отказано, если:

  1. Заявитель – ИП, человек работающий неофициально или безработный;
  2. Протезирование было выполнено заграницей;
  3. Документы оформлены ненадлежащим образом или предоставлен не весь пакет.
  4. В остальных случаях получение вычета не станет проблемой.

Прочтите также: Можно ли получить налоговый вычет на лечение ребёнка старше 18 лет

© 2018 — 2021, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-za-protezirovanie-zubov

3-НДФЛ на вычет за лечение 2021: скачать бланк и образец за 2020 год

Налоговый вычет при лечении зубов в 2021

Налоговая декларация 3-НДФЛ нужна не только для уплаты налога с полученного дохода физических лиц, но и для его возмещения из бюджета в связи с получением вычета — в статье предлагаем образец заполнения отчета для получения социального вычета по расходам на лечение, медицинские услуги, лекарства.

Благодаря применению данной льготы гражданин может вернуть 13 процентов от затрат на лечебные услуги и лекарственные препараты, но с учетом некоторых ограничений и условий.

Как получить социальный налоговый вычет за лечение?

Данная налоговая льгота предусмотрена п. 3 ст. 219 НК РФ, где говорится о том, что человек вправе вернуть НДФЛ (13 процентов) с расходов на:

Для возврата налога в 2021 году необходимо выполнение следующих условий:

  1. Обращение в ФНС с декларацией 3-НДФЛ в 2021 году для получения вычета за лечение за 2020 год.
  2. Перечисление подоходного налога в 2020 году.
  3. Лечение или лекарства должны быть оплачены из собственных средств налогоплательщика, с которых удержан НДФЛ.
  4. Наличие российской лицензии на осуществление медицинской деятельности у организации, оказавшей услуги по лечению.
  5. Наличие документов, подтверждающих расходы  — чеки, платежные документы, договор с мед.учреждением.
  6. Медицинские услуги оказаны непосредственно налогоплательщику, его детям, родителям или супругу.

Сумма расходов, с которой может быть возвращен подоходный налог, ограничена величиной социального налогового вычета:

  • 120 000 руб. — по затратам на свое лечение (максимальная сумма к возврату 15 600 = 13% * вычет);
  • 50 000 руб. — по затратам на каждого члена семьи (максимальная сумма к возврату 6 500 = 13% * вычет).

В указанные суммы социального вычета входят не только затраты на лечебные услуги и лекарства, но и расходы на обучение, оплату страховых взносов на добровольное страхование.

Как заполнить 3-НДФЛ в 2021 году на вычет за обучение?

Вернуть налог не получится, если:

  • не было налогооблагаемого дохода в отчетном году, то есть человек не платил НДФЛ в бюджет;
  • не сохранились платежные документы, подтверждающие расходы на медицинские услуги;
  • мед.организация не аккредитована должным образом в РФ.

Налогоплательщик не обязан заполнять 3-НДФЛ, если он не хочет возвращать деньги — это его право, а не обязанность.

Если человек сохранил все нужные документы и желает получить возврат части потраченных средств, что особенно актуально в отношении дорогостоящего лечения, то следует заполнить актуальный бланк 3-НДФЛ и подать его в ФНС удобным образом (бумажном или электронном через личный кабинет налогоплательщика).

Обращаться в налоговую можно по завершению отчетного года, сроки ограничены календарным годом, следующим за налоговым периодом. То есть за 2020 год вернуть 13 процентов можно будет, начиная с 1 января по 31 декабря 2021 года.

Возврат налога по расходам на лекарства

Человек вправе вернуть 13 процентов не только в отношении расходов на оплату медицинских услуг в лечебных учреждениях, но и по затратам, произведенным на покупку лекарственных препаратов.

Если раньше список лекарств для применения вычета ограничивался специальным перечнем, то теперь никаких ограничений нет. НДФЛ с расходов возвращается со всех видов лекарственных препаратов.

Главные условия — это наличие рецепта врача и платежных документов, подтверждающих оплату.

Сумма расходов на лекарства включается в социальный вычет, для которого действует ограничение 120 000 руб.

Как вернуть 13 процентов по затратам на дорогостоящее лечение?

Перечень видов медицинских услуг, относящихся к дорогостоящему, определяется специальным Перечнем, который содержится в Постановлении №201.

В отношении данного вида лечения размер вычета не ограничивается, поэтому вернуть 13 процентов можно со всей суммы, потраченной на дорогостоящие медицинские услуги.

В декларации 3-НДФЛ данные затраты показываются в отдельной строке.

Новый бланк 3-НДФЛ для 2021 года

Заполнять в 2021 году нужно новую форму 3-НДФЛ, обновленную Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@.

Поменялись штрих-коды страниц, некоторые разделы и приложения, но в целом, для налогоплательщиков, желающих получить возврат НДФЛ по расходам на лечение, существенных изменений в подготовке декларации нет.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ 2021 в excel.

Как заполнить налоговую декларацию за 2020 год?

Налогоплательщики для получения социального вычета за лечение и лекарства заполняются в 3-НДФЛ такие страницы;

  • первая — Титульный лист;
  • Раздел 1 — налоговая сумма, которую ФНС должен вернуть налогоплательщику;
  • Раздел 2 — проводятся вычисления возвращаемой суммы;
  • Приложение 1 и 2 — отражение доходов и уплаченного подоходного налога (в первом показываются поступления от российских компаний, во втором — от иностранных);
  • Приложение 5 — основное, предназначенное для расчета налогового вычета по тратам на медицинские услуги, дорогостоящее лечение и лекарства.

Ниже приведена инструкция в таблице по заполнению полей декларации. Рекомендуем начать с указания дохода в приложении 1 и 2, после чего рассчитать вычет в прил. 5, далее рассчитать сумму налога в разделе 2, перенести ее в раздел 1 и заполнить титульный лист.

В 3-НДФЛ, подаваемой на бумаге, следует поставить свою подпись на каждой странице внизу, указать рядом дату подписания. Кроме того, в верхней части каждой страницы следует поставить ИНН и номер страницы.

Перед заполнением рекомендуем внимательно изучить требования по заполнению 3-НДФЛ.

Инструкция по оформленению

В таблице ниже указано, какие строки нужно заполнять:

Строка 3-НДФЛ

Инструкция по заполнению

Титульный лист

№ корректировки

0 – если подается в первый раз;

1 – если вносятся изменения в первый раз в поданную ранее форму;

2 – если вносятся изменения во второй раз и т.д.

Период

34 – отчетный календарный год

Год

2020 – для получения вычета за указанный год

Налоговый орган

Номер отделения из четырех цифр, куда сдается декларация 3-НДФЛ

Код страны

643 для россиян

Категория налогоплательщика

760 – физическое лицо для получения налоговых вычетов

ФИО

Полностью, если отчества нет, то можно его не указывать

Дата рождения

В цифровом формате ДД.ММ.ГГГГ

Место рождения

Населенный пункт

Код вида документа

21 для паспорта РФ

Реквизиты паспорта

Серия, номер, место выдачи, дата выдачи

Статус налогоплательщика

1 – резиденты РФ

Телефон

Важный реквизит, обеспечивающий связь налоговиком с налогоплательщиков при возникновении вопросов, указывается с кодом города

Количество страниц

Число заполненных листов декларации и прилагаемой документации
Раздел 1

010

Для возврата налога указывается 2

020

Код бюджетной классификации – 18210102010011000110, рекомендуется уточнить в налоговой

030

ОКТМО

050

Возвращаемый НДФЛ – из поля 160 разд.2
Приложение 1 к Разделу 1 – заявление на возврат НДФЛ, новая страница в декларации для формирования заявление внутри формы 3-НДФЛ без отдельного его составления.

095

1

100

НДФЛ к возврату – поле 050 разд. 1.

110

КБК — поле 020 разд. 1.

120

ОКТМО — поле 030 разд. 1.

130

ГД.00.2020.

140

Наименование банка.

150

КБК банка.

160

02 для получения денег на текущий счет, 01 — на депозитный счет.

170

Номер счета в банке для получения денег.

180

ФИО получателя.
Раздел 2

001

13 процентов

002

Ставится 3, что соответствует иному доходу

010

Годовой доход от всех источников

030

Налогооблагаемый годовой доход от всех источников

040

Суммарный размер налоговых вычетов за медицинские услуги, лекарства, дорогостоящее лечение – из поля 200 прил. 5

060

База для исчисления налога с учетом социальных вычетов (030 – 040)

070

НДФЛ, рассчитанный от налоговой базы из поля 060 (ставка из 001 * базу из 060)

080

Реально уплаченный налог за отчетный год – из поля 080 прил. 1

160

Та сумма налога, которую нужно вернуть в связи с правом на социальный вычет (080 – 070)
Приложение 1 – заполняется по каждому источнику отдельно (строки 010 – 080). Для зарплаты оформляется на основании справки о доходах 2-НДФЛ, полученной у работодателя

010

13 процентов для дохода в виде зарплаты

020

Код дохода – для зарплаты 07

030

ИНН источника выплат

040

КПП, если источник выплат – юридическое лицо

050

ОКТМО источника выплат

060

Название организации или ФИО ИП

070

Начисления за год из справки 2-НДФЛ

080

Налог, который удержал указанный источник выплат – берется из 2-НДФЛ
Приложение 5 – отдельно показываются суммы социальных вычетов на мед.услуги, лекарства и дорогостоящее лечение

110

Расходы на дорогостоящее лечение в полной сумме

120

Повторяется показатель из поля 110

140

Расходы на прочие медицинские услуги, не включенные в дорогостоящие

141

Расходы на лекарства

180

Общая сумма затрат на лекарства и медицинские услуги (140 + 141)

181

Сумма уже полученного вычета, если он предоставлялся через работодателя сразу в 2020 году

190

Суммарное значение социальных вычетов (120 + 180 — 181)

200

Итоговый показатель для переноса в раздел 2 = значению поля 190, если не полагаются иные виды вычетов

Пример заполнения

Пример заполнения при условии, что в 2020 году налогоплательщик оплатил своими средствами следующие виды расходов за себя:

  • имплантация зубов — 150 000 руб. (дорогостоящее лечение, не действует ограничение);
  • прочие медицинские услуги — 70 000;
  • лекарства — 20 000.

Размер годового дохода 900 000 руб., полученного от работодателя, с которого удержан НДФЛ 117 000 руб.

Скачать бланк и образец за 2020 год

Скачать новый бланк формы 3-НДФЛ для 2021 года.

https://www.youtube.com/watch?v=WUfd1i3rtb8

Скачать образец заполнения 3-НДФЛ на вычет за лечение за 2020 год.

Инструкция по подготовке и подаче декларации 3-НДФЛ на социальный вычет за лечение через личный кабинет налогоплательщика (актуально для 2021 года):

Вам также может понравиться

Источник: https://praktibuh.ru/otchetnost/3-ndfl/na-vychet-za-lechenie-2021.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.