Новые налоги в россии 2021

Как изменятся налоговые платежи россиян с 2021 года :: Экономика :: РБК

Новые налоги в россии 2021

Кто будет платить. Министр финансов Антон Силуанов приводил верхнюю оценку количества россиян, которые будут платить 15% с заработка свыше 5 млн руб., — 1% всех работающих, или около 700 тыс. человек.

Исходя из данных Росстата о распределении доходов между гражданами, налог может затронуть меньше — 200–300 тыс. человек.

По мнению экспертов РАНХиГС, состоятельные граждане, которых коснется повышение налога, проживают в основном в столичных агломерациях (Москве, Петербурге, Казани) и нефтяных регионах (ЯНАО, ХМАО).

Насколько вырастет платеж. Если у человека зарплата составляет, например, 500 тыс. руб. в месяц (до уплаты НДФЛ), то в сумме за год работодатель при повышенной ставке удержит с нее лишние 20 тыс. руб. Чем выше доход, тем дополнительный платеж будет выше.

Какие доходы освобождаются от 15-процентного НДФЛ. Повышенная ставка будет применяться только к «периодическим и активным» доходам сверх 5 млн руб. в год, включая зарплату, дивиденды и продажу ценных бумаг, и не будет применяться к разовым или нерегулярным доходам, например от продажи личного имущества, включая недвижимость.

На что пойдут деньги. НДФЛ с состоятельных россиян, в отличие от общего правила, не будет поступать в региональные бюджеты — средства целевым образом пойдут на лечение детей от редких и тяжелых болезней. Отбирать пациентов и распределять эти средства на лечение будет специальный некоммерческий фонд.

Налог на сбережения

Кто будет платить. В России 5,9 млн счетов с остатками свыше 1 млн руб. (1% всех счетов), сообщало в марте Агентство по страхованию вкладов. Общий объем средств на таких счетах составляет 17,95 трлн руб. (57% от всей суммы вкладов россиян). Если у человека несколько вкладов в разных банках (каждый из которых меньше 1 млн руб.

), но в сумме они превышают пороговое значение, то НДФЛ в размере 13% все равно будут облагаться полученные за год доходы за вычетом необлагаемого дохода с 1 млн руб. Поэтому дробить сбережения по разным банкам ради ухода от налога нет смысла. Уплатить налог должны будут даже вкладчики, не являющиеся налоговыми резидентами России.

«Ожидаемые доходы бюджета в 2022 году от этой меры составят 100 млрд руб.», — сообщила РБК пресс-служба Минфина.

Как было раньше. Доходы по депозитам формально подлежали налогообложению, но только в том случае, если процентная ставка по вкладу превышала ключевую ставку ЦБ плюс 5 п.п. Такие ставки на рынке практически отсутствовали, поэтому налоги не платились.

Как будет рассчитывать платеж. Когда был открыт вклад, неважно: налогом будет облагаться процентный доход по вкладам за год. Но из него будет вычитаться сумма, равная произведению 1 млн руб. и ключевой ставки ЦБ на 1 января года, за который взимается налог (сейчас это 42,5 тыс. руб.).

Например, у физлица один рублевый вклад на 1,5 млн руб. со ставкой 5% годовых, а проценты выплачиваются в конце срока действия — 1 декабря. Такой вклад принесет 68 750 руб. дохода в год. При ключевой ставке ЦБ на 1 января 2021 года — 4,25% необлагаемый доход составляет 42,5 тыс. руб.

В результате налог к уплате равен (68 750 — 42 500) х 13% = 3 412,5 руб.

Если счет в валюте, то процентный доход будет пересчитываться в рубли по официальному курсу ЦБ на день фактического получения дохода. Курсовая разница налогом не облагается.

Когда платить. Банки будут выплачивать проценты по вкладам в полном объеме без вычета налога. Уплатить налог вкладчики должны будут самостоятельно.

Но подавать декларации о доходах по вкладам не нужно: все российские банки должны будут не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным, сообщить в налоговую о процентах, выплаченных физлицам.

Налоговая сама рассчитает сумму налога и направит гражданину уведомление (как в случае с транспортным, земельным налогами или налогом на имущество). Уплатить налог за 2021 год нужно будет до 1 декабря 2022 года.

Какие счета выводятся из-под налогообложения. От налога освобожден доход по рублевым счетам со ставкой ниже 1% годовых, в частности текущие, зарплатные счета.

Также не будут облагаться налогом процентные доходы по счетам эскроу (специальный счет в банке, на котором замораживаются средства граждан на недвижимость до окончания строительства).

Когда по вкладу установлена плавающая процентная ставка в зависимости от срока действия (например, 4–11 месяцев — 0,6% годовых, с 12 месяцев — 1,1% годовых), налог будет взиматься со всех процентных доходов (даже полученных по ставке меньше 1%), если в период действия вклада ставка превысит это пороговое значение.

Куда пойдут деньги от налога. Доходы государства поступят в федеральный бюджет, хотя по общему правилу НДФЛ идет в бюджеты субъектов. Средства будут направлены целевым образом на выплаты семьям с детьми и безработным.

Налог на доходы с вложений в ценные бумаги. С 2021 года также отменены налоговые льготы с доходов по некоторым видам облигаций.

В результате все купоны любых облигаций (ОФЗ, облигаций регионов, корпоративных бумаг) будут облагаться налогом по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов, независимо от суммы инвестиций. Налоги удержит брокер, как это происходит и сейчас.

Налог с купонов облигаций не должны будут взимать с резидентов России, если их облигации находятся на индивидуальном инвестиционном счете типа Б с вычетом на доход.

Источник: https://www.rbc.ru/economics/01/01/2021/5fe5c94d9a7947dd2e1419fd

Новые налоги в России с 1 января 2021

Новые налоги в россии 2021

Рост налогов для граждан, ИП и юридических лиц — привычное явление для России. Новые законы и важные изменения в законе в 2021 году затронут и налоговый кодекс. Полный перечень законов и налогов с 1 января 2021 года достаточно велик.

Список новых законов и налогов, которые коснутся всех граждан, постоянно растёт и вот список на 2021 год.

Доход от накопительных и сберегательных вкладов и счетов в банке теперь будет облагаться НДФЛ по ставке 13%. Правда, доход от вкладов менее 1 000 000 ₽ налогом облагаться не будет. Но в то же время будут учитываться и суммироваться все вклады гражданина, даже если они оформлены в разных банках: если сумма их окажется 1 000 000 ₽ и выше, придётся уплачивать 13% с дохода от своих вкладов.

Уточним, что уплате подлежит налог в 13% с полученного от вкладов дохода. Сам же вклад доходом облагаться не будет.

Пример расчёта. У гражданина открыто 3 вклада в 3-х разных банках: 300 000 ₽ хранится в Сбербанке под 4% годовых, на ту же сумму вклад открыт в банке ВТБ под 5% годовых и 400 000 ₽ — в Альфа-Банке под 6% годовых. Общая сумма вкладов — 1 000 000 ₽, доход от которого облагается налогом.

Выплата процентов по вкладам — в конце расчётного года.Сбербанк выплатит гражданину 12 000 ₽.Банк ВТБ — 15 000 ₽А доход от вклада в Альфа-Банке составит 24 000 ₽.Итого: с 1 000 000 ₽ годовой доход составит 51 000 ₽ — с этой суммы будет списываться 13% в качестве НДФЛ, который составит 6 630 ₽.

51000-6630=44370₽ (доход за год с 1 000 000 ₽ после вычета налогов).

С 1 января 2021 года налог на доход физических лиц с 13% вырастет до 15%. Правда, это коснётся богатых (чей доход составит от 5 000 000 ₽ в год (~417 000 ₽/мес)).

Работающие граждане всегда считали не справедливым то, что рабочий на заводе с зарплатой в 15 000 ₽ и топ-менеджер крупной фирмы или какой-нибудь чиновник платят одинаково 13% со своего дохода. Теперь же богатые станут платить чуть больше.

С 1 января 2021 повышается минимальный размер оплаты труда с 12 130 ₽ (в 2020 году) до 12 392 ₽. Соответственно, и налог, и страховые выплаты с заработной платы вырастут.

НДФЛ удерживается с зарплаты работника, а выплаты на обязательное медицинское страхование, социальное страхование и в Пенсионный Фонд обязан выплачивать работодатель, но не редко работодателю это не выгодно, поэтому работник работает либо вообще без трудового договора и не платит ни налоги, ни прочие отчисления, тогда может рассчитывать на зарплату чуть-чуть повыше, либо работника трудоустраивают официально, уплачивают за него все взносы, но это отражается и на итоговой зарплате работника в сторону уменьшения. Потому что ни одному работодателю, хоть он и обязан это делать, не выгодно отчислять из своего кармана работнику на его будущую пенсию.

Реальный пример из жизни. В году эдак 2010-ом я работал в очень крупной в моём городе алкогольной компании мерчендайзером и зарабатывал 13 000 ₽ (фиксированно). Очень небольшие деньги, даже по тем временам.

Однако, работал официально, по трудовому договору, шёл стаж по трудовой книжке, отчислялись все положенные суммы в Пенсионный Фонд и другие фонды, и большинство работников такое устраивало.

Потом устроился в другую компанию, пивную, и стал зарабатывать от 15 000 ₽ до 20 000 ₽, бывало и больше, но без трудового договора, без стажа и без отчислений. Вот вам и “уплата страховых взносов за работника — это обязанность работодателя”.

С 1 января 2021 года акцизы на табачную продукцию (сигареты, нюхательный, жевательный табак, табак для кальяна, вейпы и т.п.) вырастут на 20%.

Вырастут так же акцизы на топливо.

Туристический налог или курортный сбор уже действует для граждан, пребывающих в таких курортных регионах как Ставропольский край, Краснодарский край, республика Алтай и республика Крым, за каждые полные сутки пребывания. С 2021 года туристический налог может взыматься и другими субъектами России по решению местных властей.

Налог в зависимости от сезона может меняться и не будет превышать 100 ₽ в сутки. Не имеет значения, прибыл гражданин в курортный город на отдых или в командировку: само пребываение человека в курортной местности облагается налогом.

Для некоторых категорий граждан (спортсменов, прибывших на соревнование, инвалидов и малоимущих, ветеранов войн, студентов-очников до 24 лет) такой налог распространятся не будет.

С 1 января 2021 года повышаются налоги для предпринимателей, работающих по упрощённой системе налогообложения.

В режиме УСН доходы ставка будет повышена с 6% до 8%.

В режиме УСН доходы-расходы — с 15% до 20%.

Амурская область, Бранская область и республика Башкортостан снизили налог в режиме УСН доходы до 1-3% (реализация лекарственных препаратов, одежды и обуви), в Архангельской обрасти УСН доходы составляет 4% для любого вида деятельности; в режиме УСН доходы-расходы налог снижен до 5-7,5%.

Единый налог на вменённый доход с 1 января 2021 года будет отменён и предпринимателям, работающим в данном режиме налогообложения, придётся переходить на другой удобный режим. ЕНВД предполагал, что налог платится в предполагаемого дохода, а не фактического.

Для предпринимателей есть и хорошая новость: обязательные взносы в Пенсионный Фонд и Фонд обязательного медицинского страхования в 2021 году повышаться не будут и останутся на прежнем уровне: 32 448 ₽ в ПФР и 8426 ₽ — в ФОМС. Прежним так же останется доплата 1% в ПФР в случае, если доход предпринимателя за год превысит 300 000 ₽ (25 000 ₽/мес).

Источник: https://vc.ru/u/695763-elizaveta-gromkova/199361-novye-nalogi-v-rossii-s-1-yanvarya-2021

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.