Сроки оплаты земельного налога для физических лиц

Содержание

Срок уплаты земельного налога за 4 квартал 2020

Сроки оплаты земельного налога для физических лиц

Вы используете неактуальную версию браузера!

Ваша версия браузера не поддерживает современные технологии, поэтому некоторые страницы могут отображаться некорректно. Предлагаем Вам скачать самые современные браузеры. Они бесплатны, легко устанавливаются и просты в использовании.

  • Chrome
  • Mozilla Firefox
  • Opera
  • Internet Explorer

Нет, спасибо!

По итогам года установлен новый срок уплаты земельного налога — 1 марта года следующего за отчётным периодом. Таким образом, за 4 квартал 2020 года налог нужно уплатить до 1 марта 2021 года.

В 2021 году правительство внесло значительные изменения по земельному налогу. Изменения коснулись и срока уплаты, и порядка расчёта с налоговой, и отчётности.

Все изменения опишем в статье.

Персональный налоговый календарь в нужный момент напомнит о том, что подходит время сдавать отчёт Узнать подробнее

Федеральным законом № 63-ФЗ от 15.04.2019 введены новые правила предоставления отчётности по земельному налогу.

Отмена отчётности не отменяет обязанность уплаты налога.

Если региональными органами власти предусмотрены авансовые платежи, то уплата аванса осуществляется ежеквартально, в срок не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчётным периодом.

За 1 квартал аванс нужно перечислить до 30 апреля 2021 года, за 2 квартал- до 2 августа 2021 года (с учетом переноса выходных дней), за 3 квартал — до 1 ноября 2021 года.

По итогам года установлен новый срок уплаты земельного налога — 1 марта года следующего за отчётным периодом. Таким образом, за 4 квартал 2020 года налог нужно уплатить до 1 марта 2021 года.

Принцип уплаты налога по итогам года остался прежним — налог уплачивается за вычетом авансовых платежей.

Изменения в порядке земельного налогообложения

В соответствии с новыми правилами организации рассчитывают величину налога самостоятельно и уплачивают без предоставления отчётности.

Для контроля за правильностью уплаченных сумм, ФНС сверяет данные налогоплательщика со сведениями, полученными из Росреестра. Проведя собственные расчёты, ФНС направляет налогоплательщикам уведомление.

Форма уведомления утверждена приказом ФНС от 05.07.2019 № ММВ-7-21/337.

Бланк уведомления содержит:

  • сведения о земельном участке (объекте налогообложения);
  • информацию о стоимости объекта налогообложения;
  • сведения о налоговом вычете и налоговой базе;
  • сведения о ставке налога;
  • указан период, за который произведен расчёт;
  • сумма исчисленного налога.

Уведомление направляется налогоплательщику в следующие сроки:

  1. в течение 10 дней после расчёта суммы налога (ФНС должна направить налогоплательщику уведомление не позднее 6 месяцев со дня окончания срока для уплаты налога);
  2. если налоговая получила от налогоплательщика документы, на основании которых необходимо пересчитать сумму налога, то ФНС направляет уведомление не позднее 2 месяцев со дня получения вышеуказанных документов;
  3. если в ФНС поступили сведения, что организация- налогоплательщик находится на стадии ликвидации, то уведомление направляется в течение 1 месяца, со дня поступления сведений о ликвидации.

Чтобы уведомить налогоплательщика об исчисленной сумме налога ФНС:

  • направляет сообщение в электронной форме по ТКС или в личный кабинет налогоплательщика;
  • допустимо направление уведомления по почте заказным письмом;
  • направляет уведомление лично руководителю организации под расписку.

Сэкономьте время и деньги

Бухгалтерское обслуживание в «Моё дело» всего от 1667 рублей в месяц

Подробнее

Что делать, если ФНС прислали неверно рассчитанный земельный налог за 4 квартал 2020

Если сумма налога, рассчитанная организацией не совпадает с суммой, отражённой в уведомлении ФНС, то в течение 10 дней в инспекцию необходимо предоставить доказательства правильного исчисления налога. Для этого:

  • направьте в ФНС пояснительную записку, в которой указаны факты правильности расчёта налога;
  • к записке нужно приложить документы, подтверждающие вашу правоту (договоры, выписки, иные документы)

Документы можно принести лично в инспекцию, направить по почте или в электронной форме, но только если есть ЭЦП.

По итогам рассмотрения вашего обращения, ФНС примет решение:

  • принять во внимание ваши разъяснения и пересчитать сумму налога;
  • отклонить ваши доказательства и направить требование об уплате недоимки.

Своё решение инспекция направляет в течение 1 месяца с момента получения пояснительного письма от налогоплательщика (подп.”б” п. 25 ст. 1 Федерального закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ).

Получить консультацию

Как оплатить земельный налог?

Перечислить сумму налога можно через банк (сформировать платёжное поручение) или за организацию налог могут уплатить иные лица.

Если декларирование отменили, то как сдать корректирующую декларацию за 2020 год?

В 2021 году ФНС продолжает принимать корректирующие декларации за предыдущие периоды, пояснения к декларациям и уточнённые декларации.

Изменились ли реквизиты для уплаты земельного налога?

Поменялись реквизиты казначейских счетов. Теперь в реквизитах нужно указывать номер счёта банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета (ЕКС)).

В избранное

  • ВКонтакте
  • WhatsApp

Идеально для ООО и ИП на УСН, Патенте

  • Выставляйте счета из сервиса сразу с кнопкой оплаты. Ваши клиенты смогут совершать оплату любым удобным для нихспособом. Мы все предусмотрели!

Попробовать

  • Сервис автоматически сформирует отчет, проверит его и отправит онлайн. А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли вопросы от инспектора — можно в

    любой момент.

    Попробовать

  • Мы поможем, по крайней мере, не переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы и предложит Вам все возможные

    варианты снизить налоги.

    Попробовать

  • Не нужно гуглить, задайте свой вопрос экспертам «Моего Дела». Мы разберем Вашу ситуацию и предложим оптимальное решение в

    течение суток.

    Попробовать

  • Проверить, нет ли у вас задолженности по налогам за прошлые периоды,
    можно прямо из личного кабинета. Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.

    Попробовать

  • Взносы, зарплата и другие выплаты рассчитываются автоматически. Полный пакет необходимых документов для оформления

    cотрудников формируется в один клик.

    Попробовать

  • Мгновенная выгрузка платежных поручений для отправки в банк, загрузка выписок из банка в сервис. Теперь движение денежных средств

    всегда под контролем.

    Попробовать

  • Мы не ошибаемся, но… Для Вашего спокойствия наша ответственность застрахована

    на 100 000 000 рублей!

    Попробовать

  • Открытое API позволяет обмениваться данными с любым сервисом, который

    Вы используете.

    Попробовать

  • Источник: https://www.MoeDelo.org/club/nalogovyj-uchet/srok-uplaty-zemelnogo-naloga-za-4-kvartal-2020

    Земельный налог в 2021 году

    Сроки оплаты земельного налога для физических лиц

    17.12.2019

    Оплата земельного налога — это обязанность как юридического, так и физического лица, имеющего в собственности участок. Однако те, кто впервые приобрел землю, задаются массой вопросов о том, как проводится процедура начисления налога, в какой период необходимо делать платежи и какой размер государственной санкции. Эти и другие вопросы будут рассмотрены в данной статье.

    Кто должен платить земельный налог

    Оплата земельного налога — это обязанность лиц, имеющих в праве собственности, вне зависимости постоянной или бессрочной, в пользовании или пожизненном владении земельный участок.

    Гражданин освобождается от данной обязанности в том случае, если участок был передан в безвозмездное срочное пользование. Иными словами, период использования ограничен.

    Обязанность по оплате установленной государственной санкции возникает с момента формирования права собственности (или иного вышеуказанного). Например, если человек купил землю 1 ноября 2019, то и налог будет рассчитываться с указанной даты.

    Существует несколько определяющих факторов, которые, в конечном счете, влияют на сумму начисления. К ним относится кадастровая стоимость участка, его назначение, наличие льгот и установленные ставки.

    Региональные нормативные акты могут регулировать такие моменты как:

    • размер ставок, с учетом показателей, установленных налоговым кодексом;
    • установку дополнительных льгот;
    • регулировать возможность авансов по налогу;
    • сроки для оплаты.

    Расчёт земельного налога

    Рассчитать приблизительную стоимость государственной санкции можно по следующей схеме:

    Кст х Д х Ст х Кв, где:

    • Кст — стоимость участка в соответствии с данными кадастра. Получить указанную информацию можно на официальном сайте Росреестра;
    • Д — обозначает долю в праве собственности на земельный участок;
    • Ст — установленная на текущий период налоговая ставка. Информация имеется в свободном доступе на сайте ФНС;
    • Кв — коэффициент владения. Используется только в случаях, когда необходимо вычистить размер санкции за период меньше года.

    Дополнительно существует показатель Ки. Он используется в том случае, если за расчетный период кадастровая стоимость участка менялась.

    Кроме того, существуют специальные схемы расчета, используемые, если участок располагается сразу под двумя муниципальными образованиями.

    В таком случае размер санкции будет делиться в соответствии с имеющимися долями в праве. Расчет налога производится для каждого собственника в отдельности.

    Срок уплаты земельного налога

    Сроки для оплаты государственной санкции устанавливаются законодательными актами местного самоуправления. Соответственно, предварительно физическому или юридическому лицу, следует ознакомиться с условиями, прописанными в конкретном регионе.

    Для этого можно обратиться к онлайн-сервису на официальном сайте ФНС России, все данные располагаются в «Справочной информации о ставках и льготах».

    Внесите данные в открывшуюся форму

    В большинстве случаев срок для оплаты устанавливается до 1 декабря того года, который идет за расчетным. Иными словами, за 2019 год необходимо будет внести оплату до декабря 2021.

    При этом очень важно не пропустить данный период. В противном случае в отношении налогоплательщика будут применены штрафные санкции. Размер штрафа рассчитывается по ставке рефинансирования Центрального банка.

    Указанные моменты говорят о том, что каждый гражданин и юридическое лицо должны самостоятельно следить за правильностью и своевременностью расчета и оплаты положенной государственной санкции.

    Налоговое уведомление

    Уведомления о необходимости оплатить начисленный налог приходят собственникам не позднее 30 дней до крайнего срока оплаты. Если говорить об общих правилах, то уведомления по налогу за 2019 год можно ждать не позднее ноября 2021. Налогоплательщик в течение месяца обязан будет оплатить начисленную санкцию.

    Образец налогового уведомления

    При этом существует 2 варианта рассылки налоговых уведомлений:

    1. Почтовой корреспонденцией — сведения и квитанция приходят по месту регистрации или юридическому адресу организации.
    2. В личный кабинет налогоплательщика. Если гражданин зарегистрирован на госуслугах, сформировать личный кабинет на сайте ФНС для него не составит труда. Так можно получать всю необходимую информацию о наличии и отсутствии налогов. Данный сервис является весьма удобным, и государственная структура рекомендует налогоплательщикам почаще им пользоваться.

    Что касается самих уведомлений, присланных в бумажном формате, то необходимо знать, что они могут содержать неточности. Если ошибка была обнаружена самим плательщиком, рекомендуется обратиться с заявлением в ФНС с просьбой осуществления перерасчета или внесением корректировки.

    Освобождается ли налогоплательщик от обязанности уплаты государственной санкции, если ему не поступило уведомление? Разумеется, нет. В данном случае следует помнить о нормативном акте, вступившем в силу в январе 2015 года. Даже если гражданин или организация не получили уведомление, на собственнике лежит обязанность сообщить в ФНС о наличии у него земли, недвижимости или иного имущества.

    Для чего это нужно? Если налогоплательщик проявит ответственность и самостоятельно заявит о наличии у него имущество, налог будет насчитан только за конкретный период. Правило действует в том случае, если ФНС не имело сведений о собственности. Если же уведомление направлялось, но было потеряно, налог рассчитывается за 3 последних года.

    Читать так же:  Установка шлагбаума во дворе

    Кроме того, сокрытие имущества может привести к более серьезным последствиям. Плательщика могут привлечь к административной ответственности и назначить штраф в размере 20 процентов от неоплаченной суммы.

    Оплата земельного налога

    Чтобы оплатить насчитанный налог, плательщик может воспользоваться специальным онлайн-сервисом на официальном сайте ФНС:

    Оплатить налог можно онлайн

    1. Заполнить необходимые реквизиты. Если оплата будет производиться по безналичному расчету обязательно нужно будет записать ИНН.
    2. Прописать тип платежа.

      В данном случае указывается местонахождение имущества, категория участка, назначение оплаты (сам налог или насчитанная пеня) и размер платежа.

    3. Определиться со способом оплаты. Существует два варианта, или безналичный расчет через сайт, или наличный в отделении ФНС.

      В последнем случае будет сформирована квитанция, которую в последующем нужно будет распечатать. Также наличная оплата может производиться в любом банке России (в некоторых случаях начисляется комиссия за перевод).

    4. Безналичная оплата может производиться только через определенные кредитные организации (Сбербанк, Промсвязьбанк, Альфа-Банк и так далее). Следует выбрать наиболее подходящую и перейти на сайт платежного агента.

    Льготы по земельному налогу

    В соответствии с Налоговым законодательством, при наличии льгот, организация или физическое лицо может полностью или частично освободиться от уплаты земельного налога. Соответственно, если имеются какие-либо факторы, расчет санкции должен производить с учетом льготного показателя.

    Освобождаются от оплаты организации:

    1. Относящиеся к уголовно-исполнительной системе. Это касается участков, которые необходимы для непосредственного исполнения возложенных обязательств.
    2. Территория, расположенная под государственными автомобильными дорогами.
    3. Религиозные общины, в отношении земли под религиозными или благотворительными зданиями, сооружениями.
    4. Общероссийские организации для инвалидов, в отношении имущества, используемого для ведения деятельности.
    5. Предприятия, чей уставной капитал состоит из вкладов общероссийских организаций для инвалидов. При этом численность работников, имеющих инвалидность, должна составлять не менее 50 процентов.
    6. Организации народных художественных промыслов.

    Что касается физических лиц, то получить полное освобождение от уплаты могут:

    1. Коренные жители Крайнего Севера, Дальнего Востока или Сибири, которые на текущий момент относятся к малочисленным народам.
    2. Общины указанных народов, использующие землю для ведения своего промысла и сохранения традиционного уклада жизни.Кто освобожден от уплаты налогов

    На частичное освобождение от оплаты могут рассчитывать:

    1. Ветераны Великой Отечественной войны, а также лица, получившие инвалидность в результате военных действий.
    2. Граждане, пострадавшие в результате катастрофы на Чернобыльской АЭС.
    3. Лица, признанные нетрудоспособными и получившие инвалидность 1 и 2 группы.
    4. Герои Советского Союза и России;
    5. Пенсионеры и граждане, достигшие 60 и 55 лет (разный возраст для мужчин и женщин).

    Как узнать задолженность по налогам

    Получить информацию о наличии задолженности можно несколькими способами:

    1. Самолично придя в отделение Государственной службы по месту проживания или нахождения.
    2. Просмотреть информацию в личном онлайн-кабинете на сайте налоговой службы.
    3. При помощи сервиса, размещенного на портале Государственных услуг.
    4. Если имеется задолженность, то информация о возбужденных исполнительных производствах размещается на официальном сайте ФССП.

    Читать так же:  Оформление покупки авто с пробегом с рук

    Налоговая декларация

    Юридическими лицами по окончании налогового периода в обязательном порядке должна предоставляться декларация в ФНС по месту нахождения имущества (земельного участка). Стоит отметить, что уже сейчас Государственная организация предоставила информацию о том, что в 2021 году, за отчетный период 2021 года, предоставление декларации по земельному налогу требоваться не будет.

    Образец заполненной налоговой декларации по земельному налогу

    Тем не менее, впереди еще один год, а это значит, что декларация организациями должна быть представлена не позднее 1 февраля. Указанный документ предоставляется по специальной установленной форме:

    1. На бумажном носителе с приложением электронного носителя, содержащего необходимые данные в установленном формате.
    2. В бумажном виде с применением специального штрих-кода.
    3. В электронном виде в специальном формате. Передается через онлайн-сервис или личный кабинет налогоплательщика.

    Передать заполненную декларацию можно:

    1. Обратившись в отделение ФНС самостоятельно.
    2. Направив документы через представителя, имеющего на это право.
    3. Через заказную почтовую корреспонденцию.
    4. Через онлайн-сервис с использованием электронной подписи или через личный кабинет налогоплательщика.

    Очень важно учитывать фактический день предоставления декларации. Если документы передаются через личный кабинет или самостоятельно в отделении ФНС, то днем принятия будет считаться текущий момент (фиксируется с помощью печати о принятии или электронной меткой). При отправке заказной корреспонденцией считается дата почтового отправления.

    Как можно понять оплата земельного налога это обязанность, но не такая сложная и непонятная, как могло показаться изначально. Гражданам и организациям необходимо только отслеживать начисление налога и вовремя производить его оплату. В таком случае получится избежать неприятных последствий в виде штрафов.

    Источник: https://zakonoved.su/zemelnyj-nalog-srok-uplaty.html

    Земельный налог 2020: проверка, оплата, ставки, льготы

    Сроки оплаты земельного налога для физических лиц

    Что такое земельный налог, как его узнать и оплатить, ставки налога, кадастровая стоимость земли, льготные категории граждан, есть ли льготы для пенсионеров – информацию по всем этим вопросам вы найдете на этой странице.

    Как можно узнать и оплатить земельный налог?

    Наш сервис позволяет проверить и оплатить налог на землю онлайн. Для проверки достаточно ввести номер ИНН или Индекс документа (УИН) в форму расположенную ниже.

    По ИНН собственника земельного участка можно проверить только задолженности, по номеру УИН – текущие начисления. Для проверки земельного налога регистрация на портале Госуслуг не требуется.

    Что такое земельный налог для физических лиц?

    Земельный налог – это налог, взимаемый с физических лиц, обладающих земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

    Налог не взимается с физических лиц в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного пользования или переданных им по договору аренды.

    Не подлежат налогообложению земельные участки следующих категорий:

    • входящие в состав общего имущества многоквартирного дома
    • ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, которые заняты особо ценными объектами культурного наследия народов Российской Федерации, объектами, включенными в Список всемирного наследия, историко-культурными заповедниками, объектами археологического наследия, музеями-заповедниками

    Земельный налог относится к категории местных налогов и как следствие – ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.

    В какой срок необходимо уплатить земельный налог в 2021 году?

    Оплатить земельный налог, так же как и другие налоги физических лиц, необходимо до 1-го декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом).

    Таким образом, налог на землю за 2020 год надо оплатить не позднее 1 декабря 2021 года.

    В случае неуплаты налога до указанной даты, на сумму налога будет производиться начисление пени в размере 1/300 ключевой ставки Центрального Банка РФ.

    Расчет и ставки налога на землю

    Рассчитать земельный налог можно по формуле: Земельный налог = КСТ * Д * СТ * КВ КСТ – кадастровая стоимость земельного участка; Д – размер доли в праве на земельный участок; СТ – налоговая ставка;

    КВ – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

    Кадастровую стоимость земельного участка рассчитывает Росреестр (Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии).

    Налоговая ставка устанавливается нормативно-правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).

    Таким образом, налоговая ставка отличается в разных населенных пунктах (муниципальных образованиях). К примеру, ставка земельного налога в Москве 0,025% на так называемую «дачную землю», в то время как московской области преобладает ставка 0,3%.

    Кроме отличия ставки по муниципальной принадлежности участка, ставка меняется в зависимости от категории земли. Существует верхняя граница налоговой ставки, закрепленная на федеральном уровне. 0,3% в отношении земельных участков:

    • отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;
    • занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства;
    • приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства;
    • ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд (ст. 27 Земельного Кодекса Российской Федерации);

    1,5% в отношении прочих земельных участков. Подробную информацию об установленных налоговых ставках и льготах можно узнать в любой налоговой инспекции или воспользовавшись следующей ссылкой.

    Расчет земельного налога при продаже/покупке участка

    В ситуации, когда владение земельным участок было в течение неполного года, к примеру, при продаже или покупке участка, для расчета налога, применяется коэффициент владения.

    Коэффициент владения земельный участком это отношение числа полных месяцев, в течение которых этот земельный участок находился в собственности (постоянном (бессрочном) пользовании, пожизненном наследуемом владении) налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде – 12 месяцев.
    При покупке земельного участка, месяц считается полным, если право собственности возникло до 15-го (включительно) числа месяца покупки. В случае продажи, месяц считается полным, если право собственности было прекращено после 15-го числа соответствующего месяца. В иных случаях месяц считается неполным и не учитывается при определении коэффициента владения.

    Как узнать кадастровую стоимость земельного участка?

    Узнать кадастровую стоимость земельного участка можно воспользовавшись онлайн сервисом Росреестра под названием «Публичная кадастровая карта». На этом сайте находится интерактивная карта всех субъектов РФ.

    После выбора интересующего вас участка земли будет показана подробная информация по нему: тип, кадастровый номер, статус, адрес, категория земель, форма собственности, кадастровая стоимость, площадь и т.п.

    Поиск участка возможен по GPS координатам, однако не всегда этот функционал работает корректно.

    Вся информация о земельном участке доступна бесплатно и без регистрации.

    Льготы для пенсионеров по земельному налогу

    В 2017 году Президентом РФ был подписан федеральный закон № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».
    В соответствии с этим законом вводится налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв.

    м площади земельного участка. Фактически речь идет о так называемых 6 сотках. Под данную льготу попадают все пенсионеры, а так же следующие категории граждан: Герои Советского Союза, Российской Федерации, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий и т.

    д Налог за 2017 год, оплатить который будет необходимо в 2018 году, будет рассчитан исходя из этой льготы. Налоговый вычет предоставляется только на величину кадастровой стоимости 6 соток. Если площадь земельного участка больше, то налог будет рассчитан за оставшуюся площадь.

    К примеру, если площадь земельного участка принадлежащего пенсионеру 20 соток, то налог будет начислен только за 14 соток.

    Еще одна особенность данного закона – вычет применятся только по одному земельному участку по выбору «льготника» независимо от категории земель, вида разрешенного использования и местоположения земельного участка.

    Для того, чтобы самостоятельно выбрать земельный участок, к которому будет применена льгота, необходимо обратиться в любую ИФНС с Уведомлением о выбранном участке.

    Если уведомление не поступит от налогоплательщика, то вычет будет автоматически применен в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

    Источник: https://nalogi.online/land-tax

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.