Возврат налогового вычета при продаже квартиры

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры

Возврат налогового вычета при продаже квартиры

Далеко не все знают, что имущественный вычет полагается не только при покупке квартиры, но и при продаже. Причем, в случае продажи существуют особые правила, которые полностью отличаются от таковых при покупке. Более того, после продажи есть не один вариант возврата налоговых отчислений.

В этой статье мы разберемся, в каких случаях нужно платить налог с продажи и какие при этом есть варианты вычета. И, конечно, приведем порядок его получения.

Налог при продаже квартиры

Мало кто не знает, что каждый гражданин РФ обязан отдавать 13% своих заработков государству. Этот закон касается и тех доходов, которые вы получили при продаже жилья.

Размер такого налога полностью зависит о того времени, на протяжении которого вы являетесь собственником этой недвижимости.

Если она принадлежит продавцу менее трех лет, он обязан заплатить налоговые отчисления в размере 13%.

Тем собственникам, которые решат продать квартиру после трех лет владения, беспокоиться не стоит: в этом случае владелец от уплаты освободится.

Но с 2015 года в законодательство вошли некоторые поправки. Теперь отчисления могут не платить лишь собственники, владеющие жилплощадью как минимум 5 лет. Это значит, что если вы купили жилье после 1 января 2015 года, вам придется ждать как минимум пять лет, чтобы избежать уплаты налогов.

Однако есть категория граждан, которые по-прежнему могут не платить налог, если владеют собственностью три года:

  • Люди, получившие недвижимость по наследству или в дар;
  • Те, кто получил жилье при приватизации;
  • Те, кто получил жилье по договору ренты.

Если в вашей собственности квартира находится меньше 3 или 5 лет (срок зависит от даты ее покупки), сумма налога будет определяться суммой, которую вы получите при продаже:

  • Отчисления не нужно платить, если при продаже вы попросили меньше 1 млн.;
  • С продажи на сумму, больше миллиона рублей, налог составит 13%.

Первый способ: имущественный вычет

Но платить 13% от всей суммы не обязательно. Налоговую сумму от продажи можно уменьшить, не прибегая никаким образом к мошенничеству, а используя налоговый вычет на продажу квартиры, применение которого регулируется ст. 220 Налогового кодекса РФ.

Налоговый вычет определяет сумму, на которую будет снижена налогооблагаемая база.

Максимальная сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу, при продаже квартиры составляет 1 миллион рублей.

Но не путайте два вида вычета: при продаже и покупке. Использование каждого из них сопровождается разными расчетами и условиями.

Так, продавец может использовать воспользоваться своим правом, если владеет квартирой менее 3 или 5 лет. Налогооблагаемая сумма может быть снижена на 1 миллион., и налог придется заплатить только с оставшейся суммы.

Рассчитать это не сложно. Представьте, что вы продали жилье за 4 млн. рублей. Эту сумму, по законодательству, мы можете уменьшить до 3 миллионов и уже от них посчитать 13%. Это значит, что отчисления составят 390 тыс. рублей.

Если вы владеете недвижимостью меньше трех лет, но все же решились на продажу, вам следует оперировать таким понятием как «налоговый резидент РФ». Такой термин относится к человеку, который проживает в России не менее 183 календарных дней в год. Соответственно нерезидент – человек, постоянно проживающий в другой стране человек, который имеет недвижимость в России и планирует ее продать.

Принципиальная разница в том, что такие физические лица платят разный процент с продажи имущества. Для нерезидентов 13% увеличиваются до 30%. А на имущественный вычет и вовсе рассчитывать могу только резиденты.

Вычтем расходы

Впрочем, есть и другой способ уменьшить размер налога во время продажи жилья для собственников «со стажем» меньше трех лет. Это процедура называется вычитанием расходов. Вы снижаете доходы на величину расходов.

Например: два года назад вы купили квартиру за 2,5 млн., а сегодня хотите продать ее за 3 млн.

При обычном вычете, сумма отчислений составит 260 тыс. руб (13%).

Куда выгоднее воспользоваться другим способом: вы посчитаете 13% от суммы, которую получите от продажи сверх тех денег, которые сами затратили в прошлом. То есть, из 3 млн. вы должны вычесть 2,5 миллионов, а 13% посчитать от 500 тыс. рублей. В итоге сумма для уплаты составит 65 тыс. рублей.

Если записать операцию по расчету имущественного вычета и вычитания расходов, это будет выглядеть так:

  • Сумма налога при вычете = (цена продажи – 1 млн.) *13%;
  • Сумма налога при вычитании расходов = (цена продажи – стоимость приобретенной квартиры) *13%.

Учтите, что вы, разумеется, не можете воспользоваться двумя этими способами одновременно, а для использования второго метода придется предоставить документ, который подтвердит приобретение на эту сумму.

Думаем о выгоде

Конечно, в каждом случае продажи недвижимости, которая находится в собственности меньше трех лет, выгода должна рассчитываться индивидуально. Но для того, чтобы понять, что выгоднее: использовать право на вычет или уменьшить доходы на расходы, нужно просчитать оба варианта.

Например: Гражданин Н купил квартиру в 2014 году за 1,9 миллионов. рублей, а через год решил продать за 2,4 млн. При продаже нам надо заплатить налог:

  1. При использовании права на вычет:
    Налогом облагаться будет 1,4 миллионов (2,4 млн. – 1 млн.), и заплатить гражданин Н должен будет 182 тыс. рублей.
  2. При уменьшении доходов на расходы:
    Заплатить отчисления нужно будет с 0,5 млн. рублей и 13% составят 65 тыс.

То есть, в этом случае выгоднее воспользоваться вторым способом.

Однако такой метод выгоднее не всегда. Подумайте о том, что если квартиру вы купили, к примеру за 0,5 млн, а продаете за 1,2 млн:

  • Если вы вычтете расходы, то налог придется заплатить с 700 тыс. рублей и отдать при этом 91 тыс.
  • Если вы воспользуетесь правом имущественного вычета, то сумма составит только 26 тыс, рублей т.к. налогооблагаемой базой станут 200 тыс. рублей.

Сколько раз можно воспользоваться

В течение жизни налоговый вычет предоставляется столько, сколько раз вы решите продавать свое имущество. Но воспользоваться им можно только один раз за один календарный год, так как он ограничен 1 миллионом рублей.

Заметьте, что даже если за год вы продадите сразу несколько объектов, сумма вычитаемого налога также составит только 1 миллион рублей. Эту сумму вы можете освободить от налогообложения либо по всем сделкам, либо только по одной – решать вам.

Идем в налоговую с документами

Но какой бы вид налогового возврата вы ни выбрали, помните, что автоматически применить его вы не сможете.

С определенным пакетом документов вам нужно обратиться в налоговую службу.

Рассмотрим несколько случаев:

  • Если налогооблагаемая база составила ноль (владеете недвижимостью более 3 или 5 лет), то вы подадите только налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • Вы уменьшаете облагаемые доходы на расходы, тогда к декларации вам нужно подать:
    • договор, по которому вы приобрели жилье;
    • документ, который подтвердит ваши расходы (справки, расписки, выписки);
    • заявление;
    • документ, который позволит доказать, что вы получили деньги, это может быть в т.ч. и расписка, если средства, к примеру, передали вам в руки наличными;
    • Документ, подтверждающий право собственности.
  • Вы обращаетесь в налоговую за вычетом:
    • декларация (ее вы подадите сразу в инспекцию);
    • договор купли-продажи;
    • документ, который позволит доказать, что вы получили деньги, это может быть в т.ч. и расписка, если средства, к примеру, передали вам в руки наличными;
    • Документ, который подтвердит срок владения вами жилья (например, договор купли-продажи, свидетельство на регистрацию права собственности).

Документы вы сможете подать в налоговую не позднее 30 апреля следующего года.

Декларацию рассмотрит налоговая, и в течение трех месяцев на ваш счет поступит полагающаяся вам сумма.

Все бумаги сдаются по месту жительства, но передавать их лично необязательно: документы можно передать в инспекции через представителя, выслать почтой и даже отправить в электронном виде.

Отметим, что Налоговый кодекс не уточняет, в каком виде документы должны быть предоставлены: оригиналы или копии. Поэтому в инспекцию рекомендуют брать подлинники и их копии.

Заверять нотариально их не нужно, достаточно будет подписать их своей рукой.

Распределяем сумму между собственниками

Все просто, когда человек, продающий квартиру, является ее единственным собственником, а что, если владельцев несколько и все они хотят получить вычет? В этом случае придется распределять.

Согласно законодательству вычет распределяется между владельцами пропорционально их долям, о которых они договариваются сами.

Не забывайте, инспекция будет учитывать только официальные документы. Поэтому, если вы намеренно занижаете в бумагах сумму продажи, то и вычет можно будет вернуть только с этой суммы. Единственная сложность, которая здесь остается – договориться.

Если при продаже одним из собственников является несовершеннолетний ребенок, оплата налога будет возложена на родителей или законных представителей, например опекунов.

Квартира в долевой собственности

Другой разговор, если вы продаете лишь долю, которой владеете меньше 3 лет. Такая процедура сопровождается множеством нюансов, которые зависят от того, одновременно или же по очереди владельцы продают свои части.

При продаже всех долей одновременно, собственники могут распределить полученный доход, не обращая внимания на доли.

Но это правило не действует при распределении имущественного вычета: его получают в размере не более 1 млн. и распределяют пропорционально своей доле. То есть, если есть три совладельца, и каждый из которых имеет 1/3, при получении каждому их них положено по 1/3 от миллиона. Но это действует только лишь тогда, когда квартира продается как один объект.

Если же собственники решили продать ее по комнатам в разное время, расчет также будет другой. В этом случае распределения нет, а каждый продавец имеет права получить все отдельно. Это правило будет действовать, даже если жилье продается по одному договору.

Где искать помощи

Во время продажи и приобретения жилья решить, какой вариант снижения налога использовать, какие документы собрать и как вернуть деньги, может быть непросто.

Помочь вам выбрать вид вычета могут специалисты еще до продажи. За помощью вы можете обращаться к юристам.

Они проконсультируют вас не только в том, как выгоднее провести продажу и произведут все необходимые подсчеты, но и помогут собрать документы, а также проследят за тем, чтобы при получении вы не наткнулись на подводные камни.

Источник: http://prokvartiru.com/prodazha/nalogoviy-vichet-pri-prodazhe-kvartiri

Вычет при продаже квартиры: кому положен, как оформить и получить налоговый возврат

Возврат налогового вычета при продаже квартиры

Существует много видов вычетов, на которые могут рассчитывать граждане, уплачивающие в бюджет НДФЛ, а именно являющиеся официально трудоустроенными. Одним из таких видов является возврат вычета при продаже квартиры, за которую приходится уплачивать налог.

За счет такого вычета дается возможность значительно снизить сумму этого налога.

Понятие вычета за продажу жилой недвижимости

Он назначается каждому трудоустроенному гражданину, который перечисляет НДФЛ в бюджет. Он предоставляет возможность снизить налог, который приходится платить за продажу недвижимости. Налог платится в случае, если квартира находилась в собственности гражданина меньше трех лет, а также сделка предполагает получение прибыли.

Максимальная его сумма равна 1 млн. руб., поэтому если стоимость квартиры превышает данную сумму, то уплачивать налог придется, но он будет значительно снижен.

Воспользоваться таким вычетом могут граждане, подходящие под условия:

  • они должны являться резидентами РФ, причем рассчитывать на эту льготу могут не только россияне, но и иностранцы, проживающие на территории страны дольше 183 дней;
  • ИП, но важным условием является то, что гражданин не должен был пользоваться продаваемой квартирой для ведения деятельности;
  • официально трудоустроенные граждане, так как возврат доступен только при наличии перечислений НДФЛ за отчетный год.

Условия получения вычета при продаже квартиры. ppt-online.org

Важно! Не могут рассчитывать на имущественный вычет, как и на другие виды возврата, безработные люди, пенсионеры или иные граждане, не получающиеся заработную плату, облагаемую НДФЛ.

Правила получения

Для получения данной льготы выполняются простые действия:

  • до 30 апреля года, следующего за отчетным, необходимо подготовить декларацию 3-НДФЛ, которая далее передается в инспекцию, причем важно грамотно определиться с отделением данного учреждения, для чего учитывается место прописки гражданина;
  • формируется специальное заявление, в котором указывается просьба налогоплательщика получить возврат при продаже квартиры;
  • собирается пакет документов, являющихся подтверждением того, что недвижимость была куплена или получена другими способами, а позже продана за конкретную сумму средств, чтобы можно было определить, какую прибыль от данного процесса получил налогоплательщик;
  • уплачивается налог с учетом рассчитанного вычета.

Не предоставляется льгота гражданам, которые не являются резидентами РФ. Кроме обращения непосредственно в инспекцию, можно рассчитывать на получение вычета при обращении к работодателю.

На каких условиях предоставляется

Вычет предоставляется гражданам при удовлетворении определенных требований:

  • прибыль от реализации квартиры должна превышать 1 млн. руб.;
  • не допускается пользоваться данным объектом для извлечения прибыли;
  • грамотно оформляются все документы, а также должны иметься доказательства получения или отсутствия прибыли.

Таким образом, сам процесс оформления считается достаточно простым.

Как получить вычет при продаже, смотрите в этом видео:

Срок собственности

Раньше общий срок владения квартирой или иным видом недвижимости, при котором владельцы освобождались от необходимости уплачивать налог, составлял 3 года. Но теперь данный срок равен пяти годам. Для некоторых видов недвижимости сохранился срок в три года, а к ним относится:

  • если квартира подарена гражданину родственниками;
  • если она была получена по наследству;
  • если она была зарегистрирована до 2016 года;
  • если она была приватизирована или используется на основании договора пожизненной ренты.

Как определить

Важным моментом является грамотное определение срока владения недвижимостью. Для этого учитываются разные моменты:

  • если квартира была куплена, то учитывается дата регистрации;
  • если она дарится, то отсчет ведется та же с момента регистрации;
  • если квартира передается по наследству, то учитывается дата открытия наследства;
  • если недвижимость приватизируется, то расчет ведется с даты совершения данного процесса, что указывается в документах на квартиру.

Таким образом, при грамотном определении срока владения объектом можно сразу определить, какое количество лет человек являлся собственником недвижимости.

Сколько раз можно пользоваться вычетом

Он может предоставляться неограниченное число раз, но только 1 раз в определенном календарном году. Поэтому если за один год гражданин продаст несколько объектов недвижимости, то получить возврат он сможет только по одной такой сделке.

Расчет вычета

Рассчитать его довольно просто, так как достаточно только воспользоваться легкой формулой – (доход, полученный от продажи недвижимости – 1 млн. руб.) * 13%.

Например, если продается подаренная два года назад квартира за 3,2 млн. руб., то при использовании вычета размер налога, который придется уплатить продавцу, равен: (3,2-1)*13%=286 тыс. руб.

Как не платить налог с продажи квартиры, расскажет это видео:

Важно! Допускается пользоваться вычетом при продаже квартиры, полученной по наследству или подаренной при составлении договора дарения.

Какие подготавливается документы

Для получения возврата требуется подготовить пакет документов. К ним относится:

  • договор купли-продажи, на основании которого реализуется недвижимость;
  • паспорт заявителя и его ИНН;
  • документация, на основании которой подтверждается получение денег от продажи квартиры;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка с работы;
  • реквизиты счета в банке.

После передачи документов гражданин может уплачивать налог, рассчитанный с учетом льготы.

Когда может быть отказано в льготе

Существует несколько причин отказа в предоставлении вычета:

  • в документах имеются недостоверные данные;
  • не хватает определенной документации;
  • продажа или покупка квартиры производятся между взаимозависимыми гражданами;
  • покупалась квартира в собственность гражданина, но расходы в связи с этим процессом понес другой человек;
  • ранее уже был получен в течение года вычет.

Работники ФНС непременно уведомляют об отказе, а также указывается причина данного решения.

Особенности получения вычета в ФНС или у работодателя

Если требуется оформить вычет у работодателя, то требуется все равно передавать документы в налоговую. В такой ситуации придется уплатить полную сумму налога, а после некоторая его часть будет возвращаться работодателем, для чего будет выплачиваться заработная плата без взимания НДФЛ.

Способы получения вычета при продаже квартиры. ppt-online.org

Законодательное регулирование

Некоторые нормативные акты регулируют возможность получения вычета при продаже жилья. К ним относится:

  • ФЗ №212, в котором указывается на то, что если квартира принадлежала продавцу меньше трех лет, то ее продажа – это получение определенного дохода, поэтому требуется уплачивать налог, но при этом допускается пользоваться вычетом;
  • ст. 220 НК предоставляет возможность оформлять возврат на определенных условиях.

Важно! Желательно перед подачей заявления и иных документов изучить информацию, содержащуюся в вышеуказанных нормативных актах.

Итак, при продаже квартиры, которая находится в собственности меньше трех лет, приходится уплачивать налог. Его можно уменьшить, если воспользоваться вычетом. Он назначается при определенных условиях и имеет строго определенный максимальный размер.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже:

Источник: https://dolg.guru/nalogi/vychety/za-prodazhy-kvartiri.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.