Все налоговые вычеты для физических лиц

Содержание

Налоговые вычеты для физических лиц в 2020 году – какие бывают

Все налоговые вычеты для физических лиц

Юридическая база знаний › Налоговые вычеты и льготы

06.10.2018 1 307 просмотров

Налоговые вычеты для физических лиц позволяют сократить сумму налоговых выплат и вернуть ранее перечисленный НДФЛ. Правом воспользоваться имущественными, стандартными или социальными вычетами обладают исключительно резиденты РФ. Система налоговых вычетов регулируется Налоговым кодексом РФ.

Какие бывают вычеты?

В соответствии с нормами законодательства налоговые льготы бывают:

  • стандартными;
  • имущественными;
  • социальными;
  • профессиональными;
  • инвестиционными.

Ими могут воспользоваться граждане, имеющие официальный доход и переводящие в казну государства налог, равный 13% от этого дохода.

Стандартный тип налогового вычета

Такие льготы по уплате налогов могут предоставить гражданам, с которыми официально был заключен трудовой договор. Они должны написать заявление у работодателя.

При этом определенная часть дохода не будет подлежать ежемесячному налогообложению. Оформить вычет можно на самого гражданина (если он принадлежит к одной из перечисленных в НК категорий) или на его детей. В ст.

218 НК РФ описаны отдельные группы физических лиц, имеющих право на налоговую льготу:

  • ежемесячный вычет на сумму 500 рублей положен героям РФ и СССР, лицам с I или II группой инвалидности, инвалидам детства, гражданам, участвовавшим в военных действиях (при наличии подтверждающих этот факт удостоверений). Прочие категории физических лиц, которые вправе рассчитывать на стандартный вычет, упомянуты в ст. 218 НК РФ. Выгода составит 65 рублей (13% от 500 рублей);
  • на предоставление вычета на 3000 рублей каждый месяц вправе претендовать инвалиды ВОВ, граждане, занятые в ликвидации катастрофы в Чернобыле и страдающие лучевой болезнью по этой причине; граждане, ставшие инвалидами и получившие увечья при прохождении военной службы; ликвидаторы результатов испытаний ядерного оружия или радиационных катастроф. Они смогут вернуть 13 % от обозначенной суммы – 390 рублей.

Имейте в виду: Если лицо относится к нескольким категориям граждан, имеющим основания на налоговый вычет, то выбран будет наибольший из них.

К другому типу стандартных льгот относятся вычеты на детей. Их могут оформить родители, опекуны или приемные родители, написав заявление в бухгалтерии предприятия, где они трудоустроены. Размер льготы в 2018 году:

  • на первых двух детей в семье родители за каждый месяц получают 195 рублей на каждого (это 13% от суммы в 1500 рублей);
  • для последующих детей предусмотрена сумма в 3000 рублей. Соответственно, выплата на каждого из них составит по 390 рублей;
  • на несовершеннолетних детей-инвалидов, студентов, аспирантов, интернов, имеющих группу инвалидности и проходящих обучение по очной форме, родителям или усыновителям предоставляют вычет в 12000 рублей. Для опекунов установлена сумма в 6000 рублей. Выгода за каждый месяц составит 1560 рублей и 780 рублей соответственно.

Физическое лицо может претендовать на налоговую льготу до того месяца в течение года, когда его доход достигнет предела в 350 000 рублей.

Родитель, который занимается воспитанием ребенка в одиночку, может претендовать на двойной размер вычета. Это также актуально для ситуации, когда второй родитель отказывается от своего права на вычет.

Стандартные вычеты на детей будут применяться даже при условии наличия у гражданина права на другой вид налоговой льготы.

Имущественный вычет

Такой вид возмещения от государства предусмотрен при покупке или реализации недвижимости. Возврат составит 13% от потраченных средств. К операциям с имуществом, к которым можно применить налоговую льготу относят:

  • приобретение жилплощади;
  • продажа имущества гражданина;
  • если имущество выкупают у владельца для реализации государственных или муниципальных нужд;
  • строительство объектов недвижимости;
  • приобретение участка земли под застройку.

Нельзя использовать имущественный вычет, если:

  • траты физического лица были оплачены за счет его работодателя, из бюджетных средств, в счет материнского сертификата;
  • при продаже или покупке жилья сторонами договора являются супруги или близкие родственники.

Правом на подобный вычет можно воспользоваться при погашении процентов по кредитным договорам и договорам рефинансирования займов для строительства или приобретения жилплощади.

Если человек считался собственником недвижимости менее 3 лет, то он обязан указать в декларации доход, полученный при ее продаже и заплатить НДФЛ. После этого он вправе получить вычет на основании заявления в ФНС при предоставлении необходимых бумаг и заполненной декларации.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

Социальные налоговые льготы

Этот вид вычетов предоставляется налогоплательщику после уплаты налога. Правила их получения оговариваются в ст. 219 НК РФ. Выделяют несколько категорий таких льгот:

  • на получение образования для самого налогоплательщика и его близких родственников;
  • на благотворительные цели;
  • при оплате некоторых видов медицинских услуг и лекарственных препаратов;
  • возврат на накопительную часть пенсии;
  • на страхование жизни, пенсионное страхование.

Воспользоваться подобной льготой можно не позднее 3 лет с момента внесения оплаты за соответствующие услуги. Для оформления возврата части расходов нужно обратиться в отделение ФНС с пакетом документов, подтверждающих понесенные расходы.

Необходимо предоставить копии и оригиналы бумаг, заполненный бланк декларации. Уточнить список необходимой документации можно у сотрудников службы.

Документы передают лично, отправляют в электронном виде на официальном ресурсе ФНС или отсылают Почтой России.

Если необходимо получить вычет до окончания года, то лучше отправиться к работодателю с уведомлением от налоговой инспекции, подтверждающим право на льготу.

Исключением станут расходы на благотворительность. Общий объем налоговых льгот не должен быть выше 120 000 рублей за налоговый период.

В расчет не принимают расходы на образовательные услуги для детей и дорогостоящие медицинские процедуры.

Налоговые льготы для отдельных профессий

Эта категория рассчитана на индивидуальных предпринимателей, нотариусов и адвокатов, имеющих частную практику; граждан, получивших доход по гражданско-правовому договору, либо при получении гонораров за различного рода изобретения, открытия, создание объектов искусства.

Обязательным условием станет отчисление этими гражданами НДФЛ в бюджет. Профессиональный вид вычета оформляют на всю сумму потраченных средств. Необходимо обратиться в ФНС. При необходимости к заполненному бланку 3-НДФЛ прикладывают пакет документов, доказывающих величину понесенных расходов.

Инвестиционный вычет

Получение такой льготы возможно:

  • если гражданин был собственником ценных бумаг более 3 лет, то после их продажи он может требовать вычет на полученный при этом доход;
  • при получении дохода от манипуляций с ценными бумагами на индивидуальном инвестиционном счете за 3 года;
  • вычет можно осуществить на сумму, которая была внесена на личный счет за 3 года. Предусмотрено ограничение до 1 200 000 рублей за период в 3 года и 400 000 рублей за год. Соответственно, физическое лицо получит 52000 рублей за год (13% от предусмотренной суммы).

Для возмещения нужно представить документы об открытии счета и о перечислении на него средств.

Как оформить вычет и кто имеет на него право?

Существует 2 основных способа – обращение в отделение ФНС и к работодателю. В первом случае будет произведена выплата всей положенной суммы, во втором – она будет выплачиваться частями в счет НДФЛ на официальный заработок. Налоговая служба производит выплаты в течение 4 месяцев на расчетный счет.

Правом на возврат НДФЛ наделены граждане, проводящие регулярные налоговые отчисления в бюджет. К ним относятся:

  • официально трудоустроенные физические лица;
  • граждане, осуществляющие деятельность на основе договоров гражданско-правового характера и перечисляющие НДФЛ;
  • работающие пенсионеры;
  • резиденты РФ с гражданством других государств и граждане РФ, осуществившие продажу недвижимости, находившейся в их собственности менее 3 лет;
  • граждане иных государств, находящиеся на территории России больше 180 дней в году и перечисляющие налог в 13% от собственных доходов.

Стандартными документами станут удостоверение личности, форма 2-НДФЛ (берется по месту работы), заполненная декларация, документы об оплате услуг или понесенных тратах. При необходимости сотрудники налоговой инспекции могут потребовать дополнительные документы.

Налоговые вычеты для физических лиц — какие бывают, кто может воспользоваться Ссылка на основную публикацию

Источник: https://pravbaza.ru/nalogovye-vychety/nalogovye-vychety-dlya-fizicheskix-lic

Виды налоговых вычетов

Все налоговые вычеты для физических лиц

 Каждыйналогоплательщик имеет право на получение налогового вычета. Существует нескольковидов налогового вычета в налоговом кодексе РФ:

  •  стандартные– ст.218 НК РФ;
  •  социальные– ст.219 НК РФ;
  •  имущественные – ст.220 НК РФ;

 Налоговый вычет – это сумма, уменьшающая расчетную базу приисчислении налога на доходы физических лиц, облагаемых по ставке 13%. Полученныйдоход за год, подлежащий налогообложению по ставке 13%, может быть уменьшен насумму налогового вычета.

 Оставшаяся после вычета сумма доходов называетсяналогооблагаемой базой. Вычеты предоставляются гражданам являющиеся резидентамиРФ, получающие доход на территории РФ и выплачивающие налоги по ставке 13%.

Граждане,освобожденные от уплаты налогов, а также выплачивающие налоги по другим ставкам(6%, 9%, 15%, 30% и т.д.) не могут претендовать на налоговые вычеты.

 Составление декларации 3-НДФЛ   Стоимость – 4 000 руб. (все включено)  

  •  Подготовка полного пакета документов;
  •  Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
  •   Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

   Срок составления – 1 день

Стандартный налоговый вычет

 К стандартному налоговому вычету относится:

1) Вычет в размере 3000 рублей за каждый месяц налоговогопериода предоставляется следующим категориям налогоплательщиков:

  •  лицам, получивших лучевую болезнь и другие заболевания,связанные вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, либо с работами поликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС
  •  участникам ликвидаций ядерных аварий и ядерных испытаний
  •  инвалидам из числа военнослужащих, ставших инвалидами I,II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных на военнойслужбе, либо полученных вследствие заболевания в период прохождения службы ид.р.

2) Вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налоговогопериода предоставляется следующим категориям налогоплательщиков:

  •  участникам боевых действий
  •  инвалидам детства и инвалидам I и II групп и д.р.

3) Вычет на каждого ребенка в семье до 18 летпредоставляется родителям, усыновителям, опекунам, на обеспечении которыхнаходится ребенок.

Налоговый вычет предоставляется ежемесячно, до момента,когда доход последних, рассчитанный нарастающим итогом с начала налоговогопериода, превысит 350 тысяч рублей.

Данный вычет также распространяется надетей в возрасте старше от 18 лет до 24 лет, являющихся студентами дневногоочного отделения, аспирантами, ординаторами, курсантами или на детей инвалидов.

 Предоставление вычета в двукратном размере установлено для одиноких родителей ивдов.

 С 1 января 2012 года сумма вычетов составляет:

  •  1 400 рублей напервого ребенка;
  •  1 400 рублей навторого ребенка;
  •  3 000 рублей натретьего и каждого последующего ребенка;
  •  3 000 рублей – накаждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет являетсяребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора,интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или IIгруппы.

Социальный налоговый вычет

1) Социальный вычет за обучение предоставляется родителямза обучение своих детей, до достижения ими возраста 24 года на очной форме обучения. В случаеесли учебу будет оплачивать опекун, то срок получения выплаты отводится до наступления 18 лет.

Согласно статьи 219Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право получить налоговый вычет заобучение в сумме произведенных расходов на обучение за прошедший отчетный год.Но сумма вычета не может быть более установленного размера налогового вычета.

 Установленная сумма налогового вычета в обоих случаях будет равна не более 50000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

 В случае, если вы сами за себяполучаете социально налоговый вычет, то применимы все формы обучения (очная, заочная,вечерняя и т.д.),  а предельная сумманалогового вычета составит не более 120 000 рублей.

2) Социальный вычет за лечение предоставляется всумме фактических затрат, уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде запрошедший год, за услугу предоставленную супругу(супруге), родителям, либодетям до 18 лет медицинскими организациями, либо индивидуальнымипредпринимателями, которые осуществляют медицинскую деятельность, а также состоимости медикаментов в соответствии с перечнем лекарственных средств,утвержденных Правительством РФ. Вычет предоставляется в размере фактическипроизведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей в налоговомпериоде. 

 В случае дорогостоящего лечения,перечень которого утверждается постановлением Правительства РФ в медицинскихорганизациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскуюдеятельность, сумма налогового вычета принимается в размере фактическипроизведенных расходов, то есть без ограничений

3)Социальный вычет за пожертвованиепредоставляется благотворительным организациям, социально ориентированным некоммерческим организациям, некоммерческиморганизациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физическойкультуры, образования и т.д. Вычет предоставляется в размере фактическипроизведенных расходов, но не более 25% от суммы дохода, полученного вналоговом периоде и подлежащего налогообложению.

4)Социальный вычет на финансирование будущейпенсии предоставляется налогоплательщику, осуществляющему отчисления подоговору в негосударственный фонд с целью финансирования своей пенсии и равенсумме фактических расходов на страховые взносы в налоговом периоде, но не более120 тысяч рублей.

Имущественный налоговый вычет

1) Имущественный налоговый вычет предоставляетсяпри покупке квартиры, дома, дачи, земельного участка, или их доли. Максимальнаясумма налогового вычета составляет 2 000 000 рублей.

Иными словамиесли вы купили недвижимость, то имеете право получить от государства 13% отсуммы вычета, и размер полученного подоходного составит 260 000 руб.

Такжевычет может производиться с выплаченных процентов, в случае если недвижимостьприобретена в ипотеку.

2) Имущественныйналоговый вычет в случае продажи имущества ( при продаже квартир, дач,земельных участков)  находившихся всобственности налогоплательщика менее трех лет, будет составлять1 000 000 рублей.
 Профессиональный налоговый вычет предоставляетсяиндивидуальным предпринимателям, находящиеся на общем налоговом режиме, лицамполучающим авторские и другие вознаграждения по гражданско-правовому договору,а также нотариусы и адвокаты.

Источник: https://www.buxprofi.ru/information/vidy-nalogovyh-vychetov

Налоговый вычет НДФЛ 2021

Все налоговые вычеты для физических лиц

Налоговый вычет по НДФЛ – это сумма, которая уменьшает налоговую базу (величину облагаемого НДФЛ дохода). Уменьшение налоговой базы, в свою очередь, приводит к уменьшению суммы налога (п. 3 ст. 210 НК РФ). Важно: в общем случае на налоговые вычеты уменьшить можно доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13% согласно п. 1 ст.

224 НК РФ, кроме доходов от долевого участия в организациях, выигрышей в лотереях и азартных играх (п. п. 3, 4 ст. 210, п. 3 ст. 214.10 НК РФ). Вычеты делятся на виды и подвиды в зависимости от их целей. Размеры и условия их применения существенно различаются.

Налоговым кодексом РФ предусмотрено 7 групп вычетов: 1) стандартные вычеты для льготных категорий физлиц, а также лиц, на обеспечении которых находятся дети (ст. 218 НК РФ); 2) социальные вычеты для тех, кто нес расходы на лечение, обучение, на дополнительные меры по пенсионному обеспечению и на другие социально значимые цели (ст.

219 НК РФ); 3) инвестиционные вычеты для физлиц, которые открывают инвестиционные счета, а также получают доходы от продажи (погашения) ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ (ст. 219.

1 НК РФ); 4) имущественные вычеты при приобретении жилья и земельных участков, при продаже некоторых видов имущества, а также в случае изъятия у налогоплательщика недвижимости для государственных или муниципальных нужд (ст.

220 НК РФ); 5) профессиональные вычеты для физлиц, которые оказывают услуги, выполняют работы по гражданско-правовым договорам или получают авторское вознаграждение (ст. 221 НК РФ); 6) вычеты при переносе на будущее убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке (ст. 220.1 НК РФ);

7) вычеты при переносе на будущее убытков от участия в инвестиционном товариществе (ст. 220.2 НК РФ).

Размер вычетов по НДФЛ в 2020 году

Для каждого вида вычета установлен свой размер. Он может быть определен фиксированной суммой либо в виде предельной величины (ст. ст. 218 – 221 НК РФ). Далее подробнее рассмотрим, как определить размер по каждому виду вычета.

Размер стандартных вычетов в 2020 году

Стандартные вычеты предоставляются: – “на себя” некоторым категориям физлиц – в размере 3 000 руб. или 500 руб. за каждый месяц. Размер вычета зависит от того, к какой категории относится налогоплательщик (пп. 1, 2 п. 1 ст.

218 НК РФ); – на детей родителям и их супругам, усыновителям, приемным родителям и их супругам, опекунам и попечителям – в размере 1 400 руб. или 3 000 руб. на ребенка ежемесячно в зависимости от количества и очередности появления детей.

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета по НДФЛ на детей (образец заполнения)

Если ребенок является инвалидом, то к указанным суммам прибавляется еще 6 000 руб. или 12 000 руб. исходя из того, кем налогоплательщик приходится ребенку (родителем, опекуном и т.п.).

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета по НДФЛ на ребенка-инвалида (образец заполнения)

На это указано в пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Размер социальных вычетов в 2020 году

Социальные вычеты предоставляются: – на благотворительность – в общем случае в размере фактически понесенных расходов, но не более 25% от облагаемого дохода за год; Для пожертвований в адрес некоммерческих организаций (на формирование целевого капитала) или государственных (муниципальных) учреждений культуры либо в адрес ограниченных категорий таких организаций и учреждений законом субъекта РФ размер вычета может быть увеличен до 30% от облагаемого дохода за год (пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ); – на обучение, лечение, добровольное личное страхование, добровольные взносы на пенсионное обеспечение (страхование), добровольное страхование жизни, дополнительные взносы на накопительную часть пенсии, прохождение независимой оценки своей квалификации, – в размере фактически понесенных расходов, но не более 120 000 руб. в год по всем видам расходов (пп. 2 – 6 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ); – на дорогостоящее лечение – в размере произведенных расходов без ограничения (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ);

Заявление о предоставлении социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц по расходам на лечение (образец заполнения)

Заявление о возврате налога на доходы физических лиц в связи с предоставлением социального налогового вычета на расходы на лечение (образец заполнения)

– на обучение своих детей (подопечных) в размере не более 50 000 руб. на каждого ребенка. Эта сумма общая на обоих родителей (опекунов, попечителей) (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Размер имущественных вычетов в 2020 году

Имущественные вычеты предоставляются: – при продаже недвижимости, которая была в собственности меньше минимального срока владения, указанного в ст. 217.1 НК РФ, – в размере не более 1 000 000 руб. в целом за год для жилья, земли, дач и 250 000 руб.

в целом за год для остальной недвижимости, либо в размере расходов, связанных с приобретением (получением) данного имущества (п. 3 ст. 214.10, ст. 216, пп. 1 п. 1, пп. 1, 2 п. 2 ст. 220 НК РФ); – при продаже иного имущества (кроме ценных бумаг), которое было в собственности меньше трех лет – в размере до 250 000 руб.

в целом за год, либо в размере расходов, понесенных при приобретении (получении) этого имущества (ст. 216, пп. 1 п. 1, пп. 1, 2 п. 2 ст.

220 НК РФ); – при приобретении жилья (долей в нем), земельного участка, предназначенного для строительства жилья или на котором уже построено жилье – в размере фактически произведенных расходов на приобретение, но не свыше 2 000 000 руб.

Если для покупки привлекались целевые кредиты (займы), то еще может быть предоставлен вычет по уплаченным процентам в пределах 3 000 000 руб. (пп. 3, 4 п. 1, пп. 1 п. 3, п. 4 ст. 220 НК РФ);

Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в связи с покупкой квартиры (образец заполнения)

– вычет при изъятии для государственных или муниципальных нужд земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимости – в размере выкупной стоимости изъятого имущества (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Размер профессиональных вычетов в 2020 году

Профессиональные вычеты предоставляются: – индивидуальным предпринимателям – в сумме произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов, либо в размере 20% от дохода при отсутствии подтверждающих документов (п. 1 ст. 221, пп. 1 п. 1 ст.

227 НК РФ); – нотариусам, адвокатам и иным лицам, занимающимся частной практикой, – в сумме произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов (п. 1 ст. 221, пп. 2 п. 1 ст.

227 НК РФ); – налогоплательщикам, выполняющим работы (оказывающим услуги) по гражданско-правовым договорам, – в размере произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с выполнением этих работ (оказанием услуг) (п. 2 ст.

221 НК РФ); – налогоплательщикам, получающим авторские вознаграждения, – в размере произведенных и документально подтвержденных расходов. При отсутствии подтверждающих документов вычеты предоставляются в пределах 20 – 40% от таких доходов в зависимости от вида авторского произведения (п. 3 ст. 221 НК РФ).

Размер инвестиционных вычетов в 2020 году

Размеры инвестиционных вычетов определяются следующим образом: – вычеты на прибыль, полученную в налоговом периоде от продажи (погашения) ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ, находившихся в собственности более трех лет, рассчитываются по формуле: 3 000 000 руб.

x коэффициент срока нахождения в собственности ценных бумаг (пп. 1 п. 1, пп. 2 п. 2 ст. 219.1 НК РФ);

– вычеты по индивидуальному инвестиционному счету предоставляются либо в размере фактически внесенных на этот счет средств в налоговом периоде (но не более 400 000 руб.

), либо в размере прибыли от операций по этому счету (пп. 2, 3 п. 1, пп. 1 п. 3 ст. 219.1 НК РФ).

Размер вычетов при переносе убытков в 2020 году

Вычеты при переносе убытков предоставляются по доходам: – от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, – в размере убытков от таких операций, полученных в предыдущих периодах, но не больше размера налоговой базы по таким операциям (пп. 1 п. 2 ст. 220.

1 НК РФ); – от операций с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке, – в размере убытков от таких операций, полученных в предыдущих периодах, но не больше размера налоговой базы по таким операциям (пп. 2 п. 2 ст. 220.

1 НК РФ);

– от участия в инвестиционном товариществе – в размере убытков от операций инвестиционных товариществ, полученных в предыдущих периодах, но не больше размера налоговой базы по таким операциям (п. п. 1, 2 ст. 220.2 НК РФ).

Документы для предоставления вычета по НДФЛ в 2020 году

Для предоставления вычета по НДФЛ работник должен представить заявление и подтверждающие документы (п. 3 ст. 218 НК РФ).

Конкретный перечень документов зависит от вида вычета: – для вычета на детей это может быть, например, свидетельство о рождении; – для вычета “на себя” в связи с инвалидностью это может быть справка об установлении инвалидности; – для социальных вычетов на обучение, лечение и страхование жизни потребуется уведомление из налоговой инспекции, а для “пенсионных” вычетов – документы, подтверждающие расходы работника на уплату взносов (п. 2 ст. 219 НК РФ); – для имущественного вычета при покупке жилья и уплате процентов по целевым кредитам от работника нужно получить уведомление из налоговой инспекции с суммой вычета (п. 8 ст. 220 НК РФ);

– для профессиональных вычетов по гражданско-правовым договорам на выполнение работ (оказание услуг) затребуйте документы, подтверждающие расходы физлица, связанные с выполнением этих работ (услуг) (п. 2 ст. 221 НК РФ).

Как предоставляются вычеты по НДФЛ, если нет дохода в 2020 году

Вычет в этом случае по общему правилу не предоставляется.

Чтобы предоставить вычеты по НДФЛ, физлицу должен быть выплачен доход, подлежащий обложению НДФЛ по ставке 13% (за исключением, например, дивидендов) (п. 3 ст. 210, п. 3 ст. 214.10, п. 1 ст. 224 НК РФ).

Стандартные вычеты при отсутствии дохода в 2020 году

Стандартные вычеты предоставляются ежемесячно. Если в отдельные месяцы доход физлицу не выплачивается, но до конца года выплаты возобновились, то вы должны предоставить вычеты и за месяцы, в которых дохода не было. Если до конца года выплаты не возобновились, то вычет не предоставляется и на следующий год не переносится.

Имущественный вычет на покупку жилья при отсутствии дохода в 2020 году

Имущественный вычет на покупку жилья предоставляется путем уменьшения дохода, облагаемого НДФЛ. Поэтому если в течение года дохода нет или его недостаточно для предоставления вычета в полном размере, то вычет переносится на следующие годы до полного его использования (п. 9 ст. 220 НК РФ).

Социальные вычеты при отсутствии доходов в 2020 году

Источник: https://ur29.ru/news/nalogovyi-vychet-ndfl-2020/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.