Земельный налог региональный или федеральный

В чей бюджет платится земельный налог?

Земельный налог региональный или федеральный

Все вопросы налогообложения в Российской Федерации урегулированы посредством Налогового кодекса. Там прописаны особенности, условия и специфика сбора.

Все налоги делятся на группы в зависимости от сферы действия. Выделяют налоги, действующие в рамках отдельного субъекта и те, что актуальны в пределах целого региона. Также существуют налоги, обязательные для исполнения по всей территории страны.

К какой же группе относится земельный налог: местный, региональный или федеральный?

Налоговая система в России

Налоговый кодекс включает три группы налогов. Они действуют на разных уровнях. Статус сбора определяется и регулируется законом.

Федеральные

Высшая группа. Сюда относятся налоги, установленные на уровне государства. Их в обязательном порядке выплачивают во всех субъектах Российской Федерации. Такие сборы имеют приоритет.

Локальные проекты по налогообложению должны основываться на федеральных статьях и ни в коем случае не противоречить им. К этой категории относится НДФЛ и НДС.

Региональные

Регулируются документами субъектов федерации. Действуют на определенной территории. Отличаются в разных субъектах страны.

Разрабатываются с учетом особенностей местности, погодных условий, численности населения, основной занятости. К этой категории относится, например, транспортный налог.

В региональных документах прописывается исчерпывающая информация о правилах налогообложения. Фиксируется порядок проведения процедуры, определяется сумма взноса и сроки уплаты. Все остальное регулируется Налоговым Кодексом.

Посредством этого документа устанавливается круг лиц, к которым будет применено налогообложение и другие особенности проведения процедуры. Субъект вправе сам устанавливать условия по льготам: условиям их начисления и размеру.

Местные

Действуют на территории муниципальных образований. Имеют низший приоритет. В ходе составления документации, каждый муниципалитет имеет право на формирование особых условий сбора налогов. Он может самостоятельно определять ставку, сроки и порядок проведения операции.

Муниципалитет имеет право на предоставление льготных условий разным категориям граждан. Перечень налогоплательщиков формируется на государственном уровне.

Что такое земельный налог

Земельный налог — обязательный финансовый сбор за право владения земельным участком. Распространяется на физические и юридические лица.

Налог выплачивается если:

  • земельная территория находится в собственности;
  • участок используется на постоянной основе;
  • недвижимость передается по наследству.

Кто устанавливает ставки земельного налога

Налог на землю регулируется местным муниципалитетом. Он действует на строго определенной территории и отличается в разных муниципальных районах. Таким образом, земельный налог относится к группе местных налогов.

В чей бюджет платится земельный налог

Все собранные средства поступают в местную администрацию. Они остаются в бюджете, а не перенаправляются в казну государства.

Из этих денег обеспечиваются различные работы в поселке и районе. Средства распределяются на различные нужды по усмотрению администрации.

Деньги поступают в то муниципальное образование, где взимаются средства. Это может быть:

  • округ города;
  • поселение городского или сельского типа;
  • муниципальный район;
  • район внутри города.

Чем регулируется налог

Главное условие в системе местного налогообложения — не противоречить Налоговому кодексу. Все основные пункту регулируются на государственном уровне.

На местном уровне разрешается:

  1. Корректировать по своему усмотрению размер сборов.
  2. Устанавливать очередность действий и сроки. Актуально, если информация по конкретному виду налога не закреплена в НК РФ.
  3. Вводить льготные условия для определенных категорий граждан.

Таким образом, особенности выплаты земельного налога, а также его размер зависит от муниципального образования. В разных районах идентичные участки земли будут облагаться налогом на разных условиях.

Что влияет на размер земельного налога

Согласно установленным нормам, размер налога на землю на 2021 год зависит от:

  • качества земельной территории;
  • площади участка;
  • расположения земли;
  • качества и количества объектов, расположенных на территории.

Размер налога складывается с учетом всех этих факторов. При этом одинаковые по площади участки могут оцениваться по-разному. Если на одном почва более плодородная, там есть полезные ископаемые и тому подобное, то размер налога будет выше.

Особенности налогообложения земельных участков

Специфика начисления сборов зависит от того, под какие нужды используется земельная территория:

  1. Налог на землю ИЖС. Предполагает сбор средств за использование земельного участка под индивидуальное жилищное строительство. Уплачивать сбор обязаны лица, имеющие права на землю. Денежные средства взимаются один раз в год. Действуют особые условия для инвалидов, многодетных семей и заслуженных героев России.
  2. Налог на дачный участок. Расчет суммы сбора зависит от кадастровой стоимости объекта. Учитывается количество земли, степень развития инфраструктуры.
  3. Земельный налог на участки сельхоз назначения. Ставка начисляется исходя из ценности угодий на один гектар. Процент сбора зависит от типа проводимых на территории работ.

Как оплатить налог на землю

Каждый владелец земельного участка обязан уплачивать ежегодный налог на землю. Сделать это можно через сайт налоговой службы, портал Госуслуги, с помощью «Сбербанк Онлайн» и электронного кошелька Яндекс.Деньги, или в отделении банка. Также вы можете обратиться в отделение ФНС лично.

На сайте налоговой службы

Чтобы оплатить квитанцию на земельный участок, нужно выполнить следующие действия:

  • перейдите на официальный сайт федеральной налоговой службы.
  • выберите раздел «Электронные сервисы».
  • перейдите в категорию «Налоги».
  • выберите категорию: «Земельный налог».
  • укажите необходимые данные и сведения об участке. Введите ФИО собственника, ИНН.
  • укажите сумму платежа. Оплатить взнос можно с помощью банковской карты. Для этого нужно будет ввести реквизиты.

В отделении банка

Чтобы оплатить взнос, выполните следующую последовательность действий:

  • вставьте карту в терминал и войдите в главное меню.
  • перейдите в раздел «Платежи».
  • найдите нужную организацию. Для этого выберите поиск по ИНН. В открывшееся поле введите реквизиты получателя. Они указаны на квитанции.
  • введите нужную информацию.
  • проверьте правильность введенных данных и оплатите налог.

Комиссия за операцию не взимается. Если у вас возникнут трудности, обратитесь к сотруднику отделения. Вам помогут совершить платеж.

Через портал Госуслуги

Чтобы оплатить земельный налог через этот сервис, нужно получить доступ к подтвержденному аккаунту. Если вы зарегистрированы в системе, то выполните следующие действия:

  1. Войдите в личный кабинет. Для этого укажите свои идентификационные данные: СНИЛС, адрес электронной почты или мобильный телефон. Также введите пароль.
  2. Перейдите в раздел «Задолженность по налогам». Поиск текущих задолженностей осуществляется по ИНН или индексу квитанции. Введите эти данные в поисковую строку и выберите нужный вариант.
  3. Откройте анкету и проверьте правильность данных. Поля заполняются автоматически, поэтому убедитесь, что информация указана верно.
  4. Оплатите налог.

После выполнения операции, в ваш личный кабинет придет уведомление об успешной оплате.

Через «Сбербанк Онлайн»

Если вы являетесь клиентом Сбербанка и зарегистрированы в онлайн-сервисе, то можете оплатить земельный налог дистанционно.

Для этого выполните следующие действия:

  • войдите в пользовательский кабинет.
  • перейдите в раздел платежей.
  • выберите пункт «Все платежи».
  • выберите организацию. В меню будет предложен вариант «Налоговая служба».
  • кликните по наименованию нужного налога.
  • введите реквизиты квитанции.
  • проверьте правильность введенных данных.
  • оплатите взнос.

Денежные средства будут зачислены на счет получателя не позднее чем через 24 часа после совершения операции. Подробности можно узнать на сайте ФНС или в личном кабинете на портале Госуслуги.

С помощью электронного кошелька Яндекс.Деньги

Если вы пользуетесь электронным кошельком Яндекс.Деньги, то оплатить налог можно через этот сервис.

Чтобы это сделать, выполните следующую последовательность действий:

  1. Авторизуйтесь в системе.
  2. Перейдите в раздел «Заплатить вовремя».
  3. Определите категорию платежа — «Налоги».
  4. Выберите тип поиска: по ИНН или индексу документа.
  5. При наличии задолженности, выберите нужный документ и кликните по кнопке «Заплатить».
  6. Укажите персональную информацию для подтверждения операции.
  7. Проверьте правильность введенных данных и оплатите сбор.

Квитанция о совершении операции сохраняется в личном кабинете. При необходимости ее можно распечатать.

Срок уплаты земельного налога

По закону выплата для физических лиц взимается один раз в год. Необходимо погасить задолженность до 1 декабря. Юридические лица обязаны вносить денежные средства поквартально.

Подведем итоги

  1. Земельный налог относится к местным налогам. Он регулируется муниципалитетом. Назначается в зависимости от особенностей региона. Муниципалитет формирует основные положения проекта: регулирует ставку, последовательность проведения процедуры. Устанавливает льготы для разных категорий граждан.
  2. Все нормы по налогу на землю регулируются местной администрацией. Главное правило при этом — не противоречить Налоговому кодексу. Государственный документ выступает в качестве ориентира и содержит основные положения по регулированию сборов.
  3. Все средства, полученные от земельного налога, полностью поступают в бюджет муниципального образования. Деньги не передаются в государственную казну. Распределяются на общественные нужды по усмотрению администрации.

Источник: http://expert-home.net/zemelnyj-nalog-mestnyj-regionalnyj-ili-federalnyj/

Земельный налог какой бюджет региональный или федеральный

Земельный налог региональный или федеральный

В соответствии со ст. 12 НК РФ федеральные налоги и сборы представляют собой такие обязательные платежи, перечисление которых должно осуществляться повсеместно на территории РФ.

При этом действие норм по федеральным налогам регулирует только НК РФ, который вводит и отменяет как сами налоги, так и отдельные положения по тому или иному федеральному налогу.

Суммы федеральных налогов поступают в одноименный бюджет РФ.

О порядке применения КБК по различным налогам вам расскажут материалы этой рубрики.

Региональные налоги

Региональные налоги, к которым относятся транспортный налог, налоги на игорный бизнес и имущество организаций, могут регулироваться как НК РФ, так и законами, которые издаются властями регионов страны, в отличие от федеральных налогов. Законы субъектов определяют значение ставок, а также наличие тех или иных льгот, уточняют сроки оплат и представления деклараций.

Оплата по такому виду налогов поступает в бюджеты субъектов РФ.

ВАЖНО! Несмотря на то, что налог на прибыль относится к группе федеральных налогов, платежи по нему поступают в 2 бюджета: федеральный и региональный (3 и 17% соответственно).

Налоги и специальные режимы

Помимо рассмотренных ранее групп налогов НК РФ выделяет так называемые спецрежимы, применение которых освобождает от уплаты налога на прибыль, НДФЛ (для ИП), НДС, налога на имущество организаций и физлиц, но вводит обязанность уплаты единого налога.

Выделяют следующие режимы:

  • режим для сельскохозяйственных производителей;
  • соглашение о разделе продукции;
  • патентная система.

Все налоги, действующие на территории РФ, закреплены Налоговым кодексом. Один из них — налог на землю. Земельный налог является обязательным видом платежа для всех, кто имеет земельный участок. Исключения из этого правила, а также особенности этого платежа прописаны в главе 31 Налогового кодекса.

Для того, чтобы понять, в чем разница между местными, региональными и федеральными налогами, а также для того, чтобы ответить на вопрос, земельный налог — местный, или региональный, или федеральный, нужно рассмотреть каждую категорию отдельно.

Льготы по земельному налогу

В ст. 395 НК РФ прописаны льготы для следующих юр- и физлиц по земельному налогу:

  • для уголовно-исполнительных органов по землям, задействованным в выполнении ими их функций;
  • для компаний, имеющих в штате инвалидов от 80% общей численности, по землям, участвующим в непредпринимательской сфере;
  • для прочих лиц (их исчерпывающий список перечислен ).

Помимо этих льгот по земельному налогу НК РФ также выделяет земельные участки, по которым не нужно считать налог:

  • земли под многоквартирными постройками;
  • земельные участки, занятые лесами;
  • прочие объекты по земельному налогу (подробности — в статье «Объект налогообложения земельного налога
    »
    ).

Коротко о системе налогов в РФ

Все налоги, установленные в РФ, можно разделить на местные, региональные и федеральные.

Федеральными налогами называют налоговые платежи, которые установлены Налоговым кодексом. Они должны уплачиваться на всей территории России.

Региональные налоги устанавливаются главным налоговым документом и законами субъектов РФ. Эти платежи должны уплачиваться на территории субъекта РФ, установившего налог.

При установлении таких налогов законодательными органами госвласти субъектов РФ должны быть определены (если этого не установлено в НК):

  • порядок уплаты налогов;
  • ставка;
  • сроки уплаты.

По региональным налогам все другие элементы, в том числе и круг налогоплательщиков, определяются Налоговым кодексом.

Представительные органы каждого субъекта РФ уполномочены устанавливать особенности определения:

  • налоговых льгот;
  • порядка и оснований применения льгот;
  • налоговой базы.

Местными налогами называются налоги, которые устанавливаются Налоговым кодексом и муниципальными образованиями (нормативными правовыми актами их представительных органов). Такие налоги должны уплачиваться на территориях этих муниципалитетов.

Муниципальные образования уполномочены определить (если эти элементы не установлены НК) ставку налога, сроки и порядок его уплаты. Налогоплательщики местных налогов и другие элементы устанавливаются Налоговым кодексом.

Муниципальные образования вправе самостоятельно установить налоговые льготы, перечень оснований их применения и порядок их получения, а также особенный порядок определения базы налога.

Источник: https://LawyersRnd.ru/nalogi/zemelnyj-nalog-federalnyj-ili-regionalnyj-2.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.